Promover la reforma y el control de los procedimientos de la administración tributaria

Con el objetivo de seguir promoviendo la reforma administrativa tributaria, garantizar la implementación efectiva del programa maestro de reforma administrativa del Estado y el plan de reforma administrativa del Ministerio de Finanzas , el Departamento de Impuestos ha emitido el plan de reforma administrativa 2025 para todo el sector tributario con 7 grupos de tareas clave, 72 tareas detalladas con plazos específicos.

Al mismo tiempo, es necesario desarrollar un plan de acción para implementar la Resolución No. 02/NQ-CP del Gobierno sobre continuar llevando a cabo tareas y soluciones clave para mejorar el entorno empresarial y mejorar la competitividad nacional para 2025 (Decisión No. 121/QD-TCT del 5 de febrero de 2025).

Para cumplir con el nuevo modelo organizativo, el Departamento Tributario ha emitido un plan de reforma administrativa del Departamento Tributario con las principales orientaciones de: simplificar los procesos y procedimientos administrativos tributarios, desde el registro, declaración, pago, devolución de impuestos hasta la exención, reducción e implementación de transacciones tributarias electrónicas; asegurar la publicidad y transparencia en la gestión tributaria, con base en la plataforma de gestión de riesgos; potenciar el papel proactivo de las autoridades tributarias en la recaudación de deudas tributarias; organizar un aparato ágil, eficaz y eficiente en todos los niveles tributarios.

En cumplimiento de las directrices del Primer Ministro y del Ministro de Hacienda sobre la aplicación de las tecnologías de la información, el desarrollo del gobierno electrónico y la transformación digital, con el objetivo de reducir al menos un 30 % los procedimientos administrativos y minimizar el coste del cumplimiento de los mismos, el Departamento Tributario ha solicitado a las autoridades tributarias de todos los niveles que revisen y evalúen urgentemente todos los procedimientos administrativos tributarios bajo su supervisión y gestión. A partir de ahí, se proponen planes específicos de reducción, especialmente centrados en la eliminación de procedimientos innecesarios, de naturaleza similar y que no benefician a los contribuyentes, y en minimizar la necesidad de que los contribuyentes presenten múltiples declaraciones de información.

El sector se ha organizado para recabar opiniones sobre el plan de reducción y simplificación de los procedimientos administrativos tributarios, con la participación de unidades intersectoriales como el Ministerio de Justicia, la Oficina Gubernamental, la Junta de Investigación y Desarrollo Económico Privado, la VCCI, la Asociación Empresarial y la Asociación de Consultoría Tributaria. Asimismo, se coordina con la Oficina del Ministerio de Hacienda para organizar capacitaciones profesionales para las unidades del Departamento Tributario sobre las instrucciones para el cálculo de los costos de cumplimiento de los procedimientos administrativos y el contenido de la revisión, las estadísticas, la reducción y la publicación de los procedimientos administrativos, según sea necesario.

Español Para implementar rápidamente el Decreto No. 118/2025/ND-CP del Gobierno, de 9 de junio de 2025, sobre la implementación de procedimientos administrativos bajo el mecanismo de ventanilla única, la conexión de ventanilla única en el departamento de ventanilla única y el Portal Nacional de Servicio Público, que entrará en vigor a partir del 1 de julio de 2025, el Departamento de Impuestos ha solicitado a las agencias tributarias locales que difundan rápidamente el contenido del Decreto 118 a todos los funcionarios públicos relevantes, las regulaciones sobre la recepción y devolución de los resultados de la liquidación de los procedimientos administrativos dentro del alcance de la gestión. Especialmente los nuevos contenidos en comparación con el proceso de recepción y liquidación de los procedimientos administrativos actualmente implementado por las agencias tributarias (a partir del 1 de julio de 2025, la recepción de los expedientes de los procedimientos administrativos se llevará a cabo en los Centros de Servicios de la Administración Pública a nivel provincial y comunal; la recepción de los procedimientos administrativos no depende de los límites administrativos...).

En cuanto a los resultados de la prestación de servicios públicos en línea, actualmente el Conjunto de Procedimientos Administrativos Tributarios cuenta con 218 procedimientos, que incluyen: 134 servicios públicos en línea de trámite completo; 1 servicio público parcial; y 83 servicios públicos que ofrecen información en línea. El número total de procedimientos administrativos integrados en el Portal Nacional de la Función Pública es de 105. El número de registros y resultados de la gestión de procedimientos administrativos digitalizados actualizados en el Portal Nacional de la Función Pública asciende a casi 15,2 millones.

En cuanto al control de los procedimientos administrativos, desde principios de 2025, el Departamento de Hacienda ha desarrollado un plan para implementar la tarea de control de los procedimientos administrativos en 2025, con 16 grupos de tareas. Para adaptarse al nuevo modelo organizativo, el Departamento de Hacienda ha emitido un Plan para implementar la tarea de control de los procedimientos administrativos en 2025, con el fin de controlar estrictamente la emisión de procedimientos administrativos y reformar los procedimientos administrativos de manera sustancial y efectiva, en relación con la transformación digital, priorizando a las personas y las empresas.

Hasta la fecha, el número total de procedimientos administrativos en el sector tributario asciende a 218. Con base en la decisión de anunciar los procedimientos administrativos, el sector tributario los divulga y actualiza oportunamente en el Portal Nacional de la Función Pública y en los sitios web de las agencias tributarias de todos los niveles. Asimismo, los publica en la sede de la agencia que recibe y ejecuta los procedimientos administrativos, de conformidad con la normativa.

En la implementación de la Estrategia de Reforma del Sistema Tributario hasta 2030, el Departamento Tributario desarrolló un plan para implementar la Estrategia de Reforma de la Gestión Tributaria hasta 2025, con 11 grupos de contenido clave. En el marco de la labor de innovación y reorganización del aparato organizativo del sistema político para evitar interrupciones en la organización e implementación de programas, planes y tareas, el Departamento Tributario completó la formación del comité directivo para la implementación de la Estrategia. Asimismo, revisó y reevaluó el sistema de indicadores para evaluar la efectividad de las actividades de gestión tributaria, a fin de garantizar su coherencia con la estructura organizativa tras la reorganización y el nuevo modelo de gestión tributaria.

Al mismo tiempo, el Departamento de Impuestos continúa monitoreando las actividades del Comité Directivo en las agencias tributarias locales, guiando y apoyando a las unidades en la organización de la implementación de la Estrategia de Reforma del Sistema Tributario hasta 2030. El objetivo es asegurar la coherencia en la dirección y administración, mejorar la calidad de la implementación desde el nivel departamental hasta el de sucursal y crear cambios positivos y sincrónicos en todo el sistema tributario.

En los últimos meses de 2025, el Departamento de Impuestos se centrará en completar una serie de proyectos clave: desarrollar la Ley de Administración Tributaria (enmendada) y los documentos que guían su implementación; revisar y perfeccionar las leyes y políticas tributarias para desarrollar la economía privada, incluido el desarrollo de un plan de acción para su implementación, coordinando con las unidades relevantes para institucionalizar rápida y completamente las políticas y directrices.

Además, la industria continúa monitoreando de cerca la situación actual para estudiar y proponer a las autoridades competentes soluciones para completar y sincronizar el sistema de política tributaria de acuerdo con los estándares del sistema tributario según las prácticas internacionales hacia un sistema tributario sincrónico con una estructura sostenible, asegurando la movilización razonable de recursos para el presupuesto estatal, al mismo tiempo, contribuyendo a crear un entorno de inversión y negocios favorable y justo, fomentando la inversión, promoviendo la competencia, regulando los ingresos razonablemente, en línea con el proceso de integración y desarrollo de la economía. Revisar regularmente las deficiencias y superposiciones en las leyes tributarias, los procesos comerciales y los procedimientos administrativos para asesorar sobre enmiendas y complementos oportunos. Revisar todos los documentos oficiales que guían las políticas tributarias y la gestión tributaria emitidos durante el año para asegurar que la guía sea específica y consistente.

Investigación y revisión de los requisitos relacionados con el rediseño de los procesos de negocio hacia la simplicidad y la automatización, en línea con la orientación a largo plazo de la transformación digital, optimizando la eficiencia en el uso y el intercambio de información y datos, de acuerdo con la hoja de ruta para el desarrollo de documentos legales, prácticas de gestión y requisitos de organización vigentes. Investigación para proponer un modelo de procesos de negocio de gestión tributaria por tema, combinando funciones asociadas con los requisitos de reestructuración del sistema de tecnología de la información. Existe sincronización y una estrecha conexión entre las etapas del proceso y entre los procesos entre sí, tomando como eje central la conexión de datos e información, optimizando la eficiencia en el uso y el intercambio de información y datos .