អនុក្រឹត្យលេខ 52/2024/ND-CP (ក្រឹត្យលេខ 52) ស្តីពីការទូទាត់មិនមែនសាច់ប្រាក់ ដែលមានប្រសិទ្ធភាពចាប់ពីថ្ងៃទី 1 ខែកក្កដា ឆ្នាំ 2024 កំណត់ករណីនៃការបិទគណនីទូទាត់ដូចខាងក្រោម៖

ករណីទី១៖ ម្ចាស់គណនីស្នើសុំបិទគណនី។ លក្ខខណ្ឌសម្រាប់ការបិទគណនីគឺថាម្ចាស់គណនីបានបង់ថ្លៃសេវា និងកាតព្វកិច្ចទាំងអស់ដែលទាក់ទងនឹងគណនី។

ករណីទី 2៖ ម្ចាស់គណនីបានទទួលមរណភាព (ដោយមានលិខិតបញ្ជាក់មរណភាពពីអាជ្ញាធរមូលដ្ឋាននៃកន្លែងស្នាក់នៅចុងក្រោយរបស់អតិថិជន)។

ករណីទី៣៖ ស្ថាប័នដែលជាម្ចាស់គណនីទូទាត់ឈប់ដំណើរការស្របតាមបទប្បញ្ញត្តិនៃច្បាប់។

ករណីទី 4៖ ម្ចាស់គណនីបំពានលើអាកប្បកិរិយាហាមឃាត់ដូចមានចែងក្នុងប្រការ 5 និងប្រការ 8 មាត្រា 8 នៃក្រឹត្យលេខ 52/2024/ND-CP ។ ពិសេស៖

ការបើក ឬប្រើប្រាស់គណនីទូទាត់ ឬកាបូបអេឡិចត្រូនិកដោយបំពានលើបទប្បញ្ញត្តិ៖ ការបើកគណនីទូទាត់ដោយអនាមិក ឬក្លែងបន្លំ ឬ កាបូបអេឡិចត្រូនិច; ទិញ, លក់, ជួល, ជួល, ខ្ចីគណនីទូទាត់, កាបូបអេឡិចត្រូនិច; ជួល ជួល ទិញ លក់ បើកកាតធនាគារ (លើកលែងតែកាតបង់ប្រាក់ជាមុនអនាមិក); លួច ទិញ លក់ព័ត៌មានគណនីទូទាត់ កាតធនាគារ កាបូបអេឡិចត្រូនិច។

ការប្រើប្រាស់គណនីទូទាត់ និងកាបូបអេឡិចត្រូនិកសម្រាប់គោលបំណងខុសច្បាប់៖ ការប្រើប្រាស់គណនីទូទាត់ និងកាបូបអេឡិចត្រូនិកសម្រាប់លេងល្បែងស៊ីសង ឬរៀបចំល្បែងស៊ីសង។ ការក្លែងបន្លំ ការបោកប្រាស់; អាជីវកម្មខុសច្បាប់; ប្រព្រឹត្តអំពើខុសច្បាប់ផ្សេងៗ។

តើមានអ្វីកើតឡើងចំពោះសមតុល្យនៅក្នុងគណនីបិទ?

ក្រិត្យលេខ 52/2024/ND-CP ចែងពីរបៀបគ្រប់គ្រងសមតុល្យនៅពេលបិទគណនីទូទាត់ដូចខាងក្រោម៖

ការទូទាត់ទៅម្ចាស់គណនី ឬអ្នកដែលមានសិទ្ធិ៖

សមតុល្យនឹងត្រូវប្រគល់ជូនម្ចាស់គណនីវិញតាមការស្នើសុំ។

ក្នុងករណីដែលម្ចាស់គណនីបាត់បង់ ឬមានសមត្ថភាពធ្វើសកម្មភាពមានកម្រិត សមតុល្យនឹងត្រូវបង់ទៅឱ្យតំណាងស្របច្បាប់ ឬអាណាព្យាបាលតាមការកំណត់។

នៅក្នុងព្រឹត្តិការណ៍នៃការស្លាប់របស់ម្ចាស់គណនី សមតុល្យនឹងត្រូវបង់ទៅឱ្យអ្នកស្នងឬអ្នកតំណាងស្របច្បាប់។

បន្ថែមពីលើករណីខាងលើ សមតុល្យនឹងត្រូវបង់តាមបទប្បញ្ញត្តិនៃច្បាប់ ក្នុងករណីមានការសម្រេចចិត្តដោយភ្នាក់ងាររដ្ឋមានសមត្ថកិច្ច។

ក្រឹត្យលេខ ៥២ ក៏ចែងថា ប្រសិនបើអ្នកទទួលផលផ្លូវច្បាប់ត្រូវបានជូនដំណឹងហើយ ប៉ុន្តែពួកគេមិនមកទទួលទេ សមតុល្យដែលនៅសេសសល់នឹងត្រូវដោះស្រាយទៅតាមបទប្បញ្ញត្តិនៃច្បាប់។

យោងតាមបទប្បញ្ញត្តិបច្ចុប្បន្នរបស់ធនាគារនីមួយៗ គណនីដែលមិនបង្កើតប្រតិបត្តិការសកម្ម (គណនីអសកម្ម) ក្នុងរយៈពេលជាក់លាក់ណាមួយ (ជាធម្មតា 6-48 ខែ) ប្រសិនបើសមតុល្យគឺ 0 ឬទាបជាងសមតុល្យអប្បបរមា នឹងត្រូវបានចាក់សោ។

ដូច្នេះហើយ ទោះបីជាគណនីស្ថិតក្នុងស្ថានភាព "អសកម្ម" ប៉ុន្តែនៅតែមានសមតុល្យ ធនាគារនឹងបន្តរក្សាគណនី និងកាត់ចេញថ្លៃគ្រប់គ្រងគណនីជាទៀងទាត់ ថ្លៃថែទាំគណនី "អសកម្ម" រហូតដល់សមតុល្យមាន 0 ។

ប្រភព៖ https://archive.vietnam.vn/4-cases-of-bank-accounts-being-involved-by-regulations/