تعزيز الإصلاح والرقابة على إجراءات إدارة الضرائب

بهدف مواصلة تعزيز الإصلاح الإداري الضريبي، وضمان التنفيذ الفعال لبرنامج الإصلاح الإداري للدولة وخطة الإصلاح الإداري لوزارة المالية ، أصدرت إدارة الضرائب خطة الإصلاح الإداري لعام 2025 لقطاع الضرائب بأكمله مع 7 مجموعات مهام رئيسية، و72 مهمة مفصلة بمواعيد نهائية محددة.

وفي الوقت نفسه، من الضروري وضع خطة عمل لتنفيذ القرار رقم 02/NQ-CP للحكومة بشأن مواصلة تنفيذ المهام والحلول الرئيسية لتحسين بيئة الأعمال وتعزيز القدرة التنافسية الوطنية بحلول عام 2025 (القرار رقم 121/QD-TCT بتاريخ 5 فبراير 2025).

لتلبية النموذج التنظيمي الجديد، أصدرت مصلحة الضرائب خطة للإصلاح الإداري لمصلحة الضرائب مع التوجهات الرئيسية التالية: تبسيط العمليات والإجراءات الإدارية الضريبية، من التسجيل والإعلان والدفع واسترداد الضريبة إلى الإعفاء الضريبي وتخفيض وتنفيذ المعاملات الضريبية الإلكترونية؛ ضمان الدعاية والشفافية في إدارة الضرائب، على أساس منصة إدارة المخاطر؛ تعزيز الدور الاستباقي للسلطات الضريبية في تحصيل الديون الضريبية؛ تنظيم جهاز مبسط وفعال وكفء على جميع المستويات الضريبية.

تنفيذًا لتوجيهات رئيس الوزراء ، وتوجيهات وزير المالية بشأن تطبيق تكنولوجيا المعلومات، وتطوير الحكومة الإلكترونية، والتحول الرقمي، بهدف تقليص 30% على الأقل من الإجراءات الإدارية، وتقليل تكلفة الامتثال لها، طلبت دائرة الضرائب من الجهات الضريبية على جميع المستويات مراجعة وتقييم جميع الإجراءات الإدارية الضريبية الخاضعة لرقابة وإدارتها على وجه السرعة. ومن ثم، تُقترح خطط تخفيض محددة، تركز بشكل خاص على تقليص الإجراءات غير الضرورية، المتشابهة في طبيعتها، والتي لا تعود بالنفع على دافعي الضرائب؛ وتقليل حاجة دافعي الضرائب إلى التصريح عن معلوماتهم عدة مرات.

نظم القطاع استطلاعًا للآراء حول خطة تقليص وتبسيط الإجراءات الإدارية الضريبية، بمشاركة جهات مشتركة بين القطاعات، مثل: وزارة العدل، والهيئات الحكومية، وهيئة البحث والتطوير الاقتصادي الخاص، وغرفة تجارة وصناعة فيجي، وجمعيات الأعمال، وجمعية الاستشارات الضريبية. وفي الوقت نفسه، تم التنسيق مع وزارة المالية لتنظيم تدريب مهني لوحدات مصلحة الضرائب حول تعليمات حساب تكاليف الامتثال للإجراءات الإدارية، ومحتوى المراجعة والإحصاءات وتقليص الإجراءات الإدارية والإعلان عنها حسب الاقتضاء.

من أجل التنفيذ الفوري للمرسوم الحكومي رقم 118/2025/ND-CP المؤرخ 9 يونيو 2025 بشأن تطبيق الإجراءات الإدارية بموجب آلية الشباك الواحد، والربط بين إدارة الشباك الواحد والبوابة الوطنية للخدمة العامة، والذي سيدخل حيز التنفيذ اعتبارًا من 1 يوليو 2025، طلبت إدارة الضرائب من هيئات الضرائب المحلية نشر محتويات المرسوم 118 على الفور على جميع موظفي الخدمة المدنية المعنيين، واللوائح المتعلقة باستلام وإرجاع نتائج تسوية الإجراءات الإدارية في نطاق الإدارة. وخاصةً المحتويات الجديدة مقارنةً بعملية استلام وتسوية الإجراءات الإدارية التي تنفذها هيئات الضرائب حاليًا (اعتبارًا من 1 يوليو 2025، سيتم استلام ملفات الإجراءات الإدارية في مراكز خدمة الإدارة العامة على مستوى المقاطعات والبلديات؛ ولا يعتمد استلام الإجراءات الإدارية على الحدود الإدارية...).

فيما يتعلق بنتائج تقديم الخدمات العامة الإلكترونية، تضم مجموعة إجراءات الإدارة الضريبية حاليًا 218 إجراءً، منها 134 خدمة عامة إلكترونية كاملة الإجراءات؛ وخدمة عامة جزئية واحدة؛ و83 خدمة عامة تُقدم معلومات إلكترونية. ويبلغ إجمالي عدد الإجراءات الإدارية المُدمجة في البوابة الوطنية للخدمة العامة 105 إجراءات إدارية. ويبلغ عدد سجلات ونتائج معالجة الإجراءات الإدارية الرقمية المُحدثة على البوابة الوطنية للخدمة العامة ما يقرب من 15.2 مليون سجل.

فيما يتعلق بمراقبة الإجراءات الإدارية، وضعت دائرة الضرائب، اعتبارًا من مطلع عام ٢٠٢٥، خطةً لتنفيذ مهمة مراقبة الإجراءات الإدارية في عام ٢٠٢٥، تتضمن ١٦ مجموعة مهام. وتماشيًا مع النموذج التنظيمي الجديد، أصدرت دائرة الضرائب خطةً لتنفيذ مهمة مراقبة الإجراءات الإدارية في عام ٢٠٢٥، تهدف إلى تشديد الرقابة على إصدار الإجراءات الإدارية، وإصلاحها بشكل جوهري وفعال، بالتزامن مع التحول الرقمي، مع التركيز على خدمة الأفراد والشركات.

حتى الآن، بلغ إجمالي عدد الإجراءات الإدارية في قطاع الضرائب 218 إجراءً. وبناءً على قرار الإعلان عن الإجراءات الإدارية، يُعلن قطاع الضرائب عنها ويُحدِّثها فورًا على البوابة الوطنية للخدمة العامة ومواقع الهيئات الضريبية على جميع المستويات. وفي الوقت نفسه، يُنشرها علنًا في مقر الهيئة التي تتلقى وتُنفِّذ الإجراءات الإدارية وفقًا للوائح.

في إطار تطبيق استراتيجية إصلاح النظام الضريبي حتى عام ٢٠٣٠، وضعت دائرة الضرائب خطةً لتنفيذ استراتيجية إصلاح إدارة الضرائب ٢٠٢٥، تتضمن ١١ محورًا رئيسيًا. وفي إطار جهودها الرامية إلى تجديد وإعادة هيكلة الجهاز التنظيمي للنظام السياسي، بما يضمن عدم انقطاع تنفيذ البرامج والخطط والمهام، أنجزت الدائرة تشكيل اللجنة التوجيهية لتنفيذ الاستراتيجية. وفي الوقت نفسه، قامت الدائرة بمراجعة وإعادة تقييم نظام المؤشرات لتقييم فعالية أنشطة إدارة الضرائب، بما يضمن توافقه مع الهيكل التنظيمي بعد إعادة الهيكلة ونموذج إدارة الضرائب الجديد.

وفي الوقت نفسه، تواصل إدارة الضرائب مراقبة أنشطة اللجنة التوجيهية في وكالات الضرائب المحلية، وتوجيه ودعم الوحدات في تنظيم تنفيذ استراتيجية إصلاح النظام الضريبي حتى عام 2030. والهدف هو ضمان الاتساق في التوجيه والإدارة، وتحسين جودة التنفيذ من مستوى الإدارة إلى مستوى الفرع، وخلق تغييرات إيجابية ومتزامنة في النظام الضريبي بأكمله.

ستركز إدارة الضرائب في الأشهر الأخيرة من عام 2025 على إنجاز عدد من المشاريع الرئيسية: تطوير قانون إدارة الضرائب (المعدل) والوثائق التوجيهية لتنفيذه؛ مراجعة وتطوير القوانين والسياسات الضريبية لتنمية الاقتصاد الخاص، بما في ذلك وضع خطة عمل للتنفيذ، والتنسيق مع الوحدات ذات الصلة لتأسيس السياسات والمبادئ التوجيهية بشكل سريع وكامل.

بالإضافة إلى ذلك، تواصل الصناعة مراقبة الوضع الفعلي عن كثب لدراسة واقتراح حلول للجهات المختصة لإكمال ومزامنة نظام السياسة الضريبية وفقًا لمعايير النظام الضريبي وفقًا للممارسات الدولية نحو نظام ضريبي متزامن بهيكل مستدام، مما يضمن التعبئة المعقولة للموارد لميزانية الدولة، وفي الوقت نفسه، المساهمة في خلق بيئة استثمارية وتجارية مواتية وعادلة، وتشجيع الاستثمار، وتعزيز المنافسة، وتنظيم الدخل بشكل معقول، بما يتماشى مع عملية تكامل وتنمية الاقتصاد. مراجعة منتظمة لأوجه القصور والتداخلات في قوانين الضرائب، وعمليات الأعمال، والإجراءات الإدارية لتقديم المشورة بشأن التعديلات والمكملات في الوقت المناسب. مراجعة جميع الوثائق الرسمية التي توجه السياسات الضريبية وإدارة الضرائب الصادرة خلال العام للتأكد من أن الإرشادات محددة ومتسقة.

بحث ومراجعة متطلبات إعادة تصميم العمليات التجارية نحو البساطة والأتمتة، بما يتماشى مع التوجه طويل الأمد للتحول الرقمي، وتحسين كفاءة استخدام المعلومات والبيانات ومشاركتها، بما يتماشى مع خارطة الطريق لتطوير الوثائق القانونية الحالية، وممارسات الإدارة، ومتطلبات التنظيم التنظيمي. بحث حول اقتراح نموذج لعمليات أعمال إدارة الضرائب، يجمع بين الوظائف المرتبطة بمتطلبات إعادة هيكلة نظام تكنولوجيا المعلومات. هناك تزامن وترابط وثيق بين مراحل العملية، وبين العمليات مع بعضها البعض، مع التركيز على ربط البيانات والمعلومات، مما يُحسّن كفاءة استخدام المعلومات والبيانات ومشاركتها .