Récemment, Tri Viet Securities JSC (HNX : TVB) vient d'envoyer un rapport à HoSE, expliquant l'opinion d'audit et soulignant le rapport financier audité pour 2022.

Plus précisément, l'auditeur a émis un avis d'exception sur la valeur des autres créances au 31 décembre 2022 d'un montant de 480,69 milliards de VND et la base de constitution de provisions pour risques financiers pour cette créance.

En conséquence, Tri Viet Securities a expliqué que le solde restant à recevoir au 31 décembre 2022, dont 480,69 milliards de VND, provenait de contrats de courtage en valeurs mobilières, dans le but de coopérer pour rechercher des opportunités d'investissement en valeurs mobilières. Cependant, en raison de certains problèmes survenus en 2022 liés aux opérations et à l'organisation, la société n'a pas été en mesure de travailler avec des partenaires pour accélérer les progrès et récupérer le montant transféré conformément au contrat.

Après un examen attentif de la recouvrabilité, la société a décidé de constituer une provision pour pertes à un taux de 70 % des créances impayées, pour un montant de 336 483 milliards de VND. La valeur nette des créances ci-dessus au bilan au 31 décembre 2022 est de 144 207 milliards de VND.

Selon TVB, étant donné qu'en 2022, la mise en œuvre des contrats de courtage en valeurs mobilières n'était pas favorable et non synchronisée, les auditeurs ont exprimé leur avis selon lequel il était impossible de recueillir des preuves d'audit efficaces pour évaluer l'objectif, les sujets de coopération et l'efficacité des contrats.

Par conséquent, l’auditeur ne peut pas évaluer le solde, la classification et la présentation des créances ainsi que le montant de la provision pour pertes requise.

En plus de l'opinion avec réserve, l'auditeur a également émis une opinion d'accentuation sur la différence de réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente (AFS) de la société .

La Société explique les actifs financiers disponibles à la vente (AFS), y compris les codes d'actions HPG et FPT classés par la Société au moment de la comptabilisation initiale (2021) et appliqués pour l'ensemble de l'exercice 2022.

La perte résultant de la réévaluation des AFS au prix du marché de 92,8 millions de VND (au début de l'année, elle était de 22,6 milliards de VND) est enregistrée directement dans les capitaux propres à la différence de réévaluation des actifs financiers à la juste valeur, et est également enregistrée dans les autres charges du résultat global dans l'état séparé des résultats.

Les pertes de réévaluation sont reflétées à la fois dans les capitaux propres et dans le résultat global, mais pas dans le bénéfice après impôts et les bénéfices non répartis de 2022. Cette comptabilisation se poursuit jusqu’à ce que l’actif financier soit décomptabilisé conformément à la réglementation.

Étant donné qu'elle n'a pas été reflétée dans le bénéfice après impôts, l'analyse/évaluation basée sur le bénéfice après impôts non distribué des résultats commerciaux de 2022 des parties liées n'inclura pas la perte ci-dessus.

Dans le même temps, l'auditeur a également souligné que TVB était impliquée dans l'affaire de manipulation du marché boursier survenue chez Louis Holding JSC, Louis Capital JSC et Louis Land JSC.

La société a déclaré que selon la conclusion du jugement du tribunal populaire de Hanoi, les individus contrevenants sont responsables de la responsabilité pénale et civile, et TVB n'encourt aucune obligation financière légale suite à l'événement ci-dessus.

Actuellement, la société a finalisé la structure du personnel clé, restructuré les opérations commerciales et a obtenu une licence pour ajuster la licence d'établissement et d'exploitation d'une société de valeurs mobilières par la Commission des valeurs mobilières de l'État, de sorte que les états financiers audités de 2022 sont préparés sur la base de l'hypothèse que la société fonctionnera en continu, ce qui est approprié .