آیا افزایش مالیات بر دخانیات، مصرف و آسیب‌های ناشی از آن را کاهش می‌دهد؟

در مواجهه با خطرات سلامتی و زیان‌های اقتصادی ناشی از سیگار کشیدن برای افراد، خانواده‌ها، جامعه و محیط زیست، قطعنامه شماره 20-NQ/TW مورخ 25 اکتبر 2017 کمیته مرکزی حزب کمونیست ویتنام در مورد تقویت حفاظت، مراقبت و بهبود سلامت مردم در شرایط جدید؛ قطعنامه 43/2022/QH15 مورخ 11 ژانویه 2022 مجلس ملی در مورد برنامه بهبود و توسعه اجتماعی-اقتصادی؛ و دستورالعمل‌های نخست وزیر، راه حل «افزایش مالیات ویژه مصرف بر کالاهای مضر برای سلامتی مانند نوشیدنی‌های الکلی، نوشیدنی‌های گازدار و دخانیات برای محدود کردن مصرف» را مشخص کرده‌اند.

در ۸ ژوئن ۲۰۲۴، مجلس ملی قطعنامه ۱۲۹/۲۰۲۴/QH15 را در مورد برنامه تدوین قوانین و مقررات برای سال ۲۰۲۵ تصویب کرد. بر این اساس، قانون اصلاح‌شده مالیات ویژه مصرف در برنامه تدوین قوانین و مقررات برای سال ۲۰۲۵ گنجانده شد تا برای اظهار نظر در جلسه هشتم (اکتبر ۲۰۲۴) به مجلس ملی ارائه شود و در جلسه نهم (مه ۲۰۲۵) تصویب شد.

به گفته خانم توی، استفاده از سیاست‌های مالیات غیرمستقیم، از چندین جنبه بر برداشت‌ها و رفتار مصرف در مورد محصولات دخانی تأثیر خواهد گذاشت.

بنابراین، با افزایش مالیات بر محصولات دخانی، قیمت‌های خرده‌فروشی افزایش می‌یابد که می‌تواند مصرف‌کنندگان را از خرید آنها منصرف کند. قیمت‌های بالاتر به ویژه در جلوگیری از شروع یا ادامه مصرف سیگار توسط نوجوانان و افراد کم‌درآمد مؤثر است.

قیمت‌های بالاتر می‌تواند منجر به کاهش مصرف در میان سیگاری‌های فعلی شود. برخی ممکن است تعداد سیگارهایی که می‌کشند را کاهش دهند، در حالی که برخی دیگر ممکن است سیگار را به طور کامل ترک کنند.

قیمت‌های بالا می‌تواند به عنوان مانعی برای نوجوانانی که ممکن است سیگار کشیدن را شروع کنند، عمل کند. مطالعات نشان داده‌اند که افزایش قیمت‌ها در جلوگیری از شروع سیگار کشیدن نوجوانان بسیار مؤثر است.

در حال حاضر، به گفته کارشناسان، نرخ مالیات غیرمستقیم اصلاح‌شده پیشنهادی بر دخانیات هنوز پایین است و تأثیر آن بر کنترل بهتر مصرف دخانیات و حفاظت از سلامت عمومی، انتظارات را برآورده نکرده است.

مشخص است که در سال‌های اخیر، اگرچه مالیات غیرمستقیم بر محصولات دخانی در سال‌های ۲۰۰۸، ۲۰۱۶ و ۲۰۱۹ به سمت بالا تعدیل شده است.

با این حال، با افزایش کم نرخ مالیات (هر بار ۵ تا ۱۰ درصد)، پایه مالیاتی مبتنی بر قیمت‌های فروش پایین تولیدکننده/واردکننده و فواصل طولانی بین افزایش مالیات، تأثیر افزایش مالیات بر قیمت سیگار و میزان مصرف دخانیات ناچیز است.

اگرچه میزان سیگار کشیدن در میان مردان بالغ از ۴۷.۴ درصد در سال ۲۰۱۰ به ۴۵.۳ درصد در سال ۲۰۱۵ و ۴۱.۱ درصد در سال ۲۰۲۲ کاهش یافته است، اما این کاهش هنوز هم ناچیز است. میزان سیگار کشیدن مردان همچنان بالا است و به اهداف تعیین شده در استراتژی ملی کنترل دخانیات تا سال ۲۰۲۰ نرسیده است.

داده‌های اخیر منتشر شده توسط اداره آمار عمومی نشان می‌دهد که مصرف دخانیات در ویتنام دوباره در حال افزایش است. از سال ۲۰۲۲ تا ۲۰۲۳، کل تولید بیش از ۱۰ درصد افزایش یافته است، در حالی که قیمت سیگار در ویتنام بسیار پایین و تقریباً بدون تغییر باقی مانده است.

علاوه بر این، این واقعیت که افزایش سالانه درآمد سرانه از افزایش قیمت سیگار پیشی گرفته است، منجر به افزایش تقاضا برای سیگار شده است.

روند نزولی قیمت واقعی سیگار و افزایش قدرت خرید سیگار در طول زمان، نگرانی جدی است زیرا دسترسی مردم به سیگار را به ویژه جوانان و فقرا افزایش می‌دهد. بنابراین، مالیات غیرمستقیم باید به اندازه کافی و به طور مکرر افزایش یابد تا تأثیر مؤثری بر کاهش مصرف داشته باشد.

اخیراً، وزارت دارایی درخواست بازخورد در مورد پیش‌نویس قانون مالیات ویژه بر مصرف (اصلاح‌شده) را کرده است که قرار است در هشتمین جلسه در اکتبر 2024 برای اظهار نظر به مجلس ملی ارائه شود و در نهمین جلسه در مه 2025 توسط مجلس ملی تصویب شود.

این پیش‌نویس پیشنهاد می‌دهد که نرخ مالیات بر محصولات دخانی تعدیل شود تا نرخ فعلی ۷۵ درصد حفظ شود و یک نرخ مالیات مطلق با افزایش مرحله‌ای هر ساله از سال ۲۰۲۶ تا ۲۰۳۰، با دو گزینه، اضافه شود.

به طور خاص، گزینه ۱ افزایش ۲۰۰۰ دونگ ویتنامی به ازای هر کیسه در سال اول و رسیدن به ۱۰۰۰۰ دونگ ویتنامی تا سال ۲۰۳۰ را پیشنهاد می‌دهد. گزینه ۲ افزایش ۵۰۰۰ دونگ ویتنامی به ازای هر کیسه را از سال ۲۰۲۶ اعمال می‌کند و با افزایش تدریجی ۱۰۰۰ دونگ ویتنامی به ازای هر کیسه در پنج سال آینده به ۱۰۰۰۰ دونگ ویتنامی به ازای هر کیسه در سال ۲۰۳۰ می‌رسد.

به گفته دکتر آنجلا پرات، رئیس دفتر نمایندگی سازمان بهداشت جهانی (WHO) در ویتنام، پیشنهاد وزارت دارایی برای افزایش مالیات گامی در مسیر درست است اما برای دستیابی به هدف استراتژی ملی در کاهش نرخ سیگار کشیدن کافی نیست.

سازمان بهداشت جهانی رویکردی تهاجمی‌تر را توصیه می‌کند که در آن مالیات غیرمستقیم باید از ۵۰۰۰ دونگ ویتنامی برای هر کیسه افزایش یابد و تا سال ۲۰۳۰ به ۱۵۰۰۰ دونگ ویتنامی برای هر کیسه برسد، علاوه بر این، مالیات بر محصول معادل ۷۵٪ از قیمت فعلی درب کارخانه اعمال شود.

رویکرد پیشنهادی سازمان بهداشت جهانی منجر به کاهش نسبی ۱۳ درصدی در میزان مصرف سیگار خواهد شد. میزان مصرف سیگار در بین مردان و زنان تا سال ۲۰۳۰ به ترتیب به زیر ۳۶ درصد و ۱ درصد کاهش خواهد یافت و بدین ترتیب به اهداف استراتژی ملی کنترل دخانیات ویتنام دست خواهد یافت. این رویکرد به طور قابل توجهی تعداد کل افراد سیگاری را که تخمین زده می‌شود تا سال ۲۰۳۰ در مقایسه با سال ۲۰۲۰ حدود ۶۹۶۰۰۰ نفر کمتر باشد، کاهش خواهد داد.

این نرخ‌ها همچنین درآمد مالیاتی واقعی را، با احتساب تورم، سالانه ۱۶۹ درصد افزایش می‌دهند که معادل ۲۹.۳ تریلیون دونگ ویتنامی اضافی در درآمد مالیاتی دخانیات در مقایسه با سال ۲۰۲۰ است.

علاوه بر این، آنجلا پرات اطلاعات نادرست در مورد افزایش مالیات غیرمستقیم دخانیات را روشن کرد. نماینده سازمان بهداشت جهانی تأکید کرد که افزایش شدید مالیات، که در نتیجه قیمت دخانیات را افزایش می‌دهد، دلیل بدتر شدن قاچاق دخانیات نیست. شواهد نشان می‌دهد که بسیاری از افرادی که سیگار قاچاق می‌کشند، حاضرند برای برندهایی که در داخل کشور موجود نیستند، هزینه بیشتری بپردازند.

مهمترین عامل در مقابله با قاچاق یا تجارت غیرقانونی دخانیات، ظرفیت اجرایی و تلاش مقامات مربوطه است.

علاوه بر این، این استدلال که افزایش مالیات دخانیات باعث افزایش بیکاری می‌شود نیز نادرست است. مشاغل در صنعت دخانیات تنها 0.39٪ تا 0.42٪ از کل اشتغال در اقتصاد را تشکیل می‌دهند.

افزایش مالیات ممکن است مشاغل در صنعت دخانیات را کاهش دهد، اما می‌تواند مشاغل را به بخش‌های دیگر منتقل کند. علاوه بر این، دولت درآمد بیشتری برای سرمایه‌گذاری مجدد در اقتصاد - در حوزه‌هایی مانند مراقبت‌های بهداشتی و آموزش - خواهد داشت. و برخلاف دخانیات، این بخش‌ها بهره‌وری و رشد ملی را افزایش می‌دهند.

از سوی وزارت بهداشت، مطابق با سازمان بهداشت جهانی، وزارت بهداشت از چندین پیشنهاد در پیش‌نویس قانون مالیات ویژه بر مصرف (اصلاح‌شده) برای نهادینه کردن و اجرای مصوبات مجلس ملی و دولت، به‌ویژه مصوبه شماره 20-NQ/TW کمیته مرکزی حزب کمونیست ویتنام در مورد ادامه حفاظت، مراقبت و بهبود سلامت مردم در شرایط جدید، حمایت و کاملاً با وزارت دارایی در مورد آنها موافق است.

با این حال، برای اطمینان از پایبندی بیشتر به اصول و دستورالعمل‌های حزب و دولت، و الزامات مندرج در استراتژی ملی پیشگیری از آسیب‌های دخانیات منضم به تصمیم شماره ۵۶۸/QD-TTg نخست وزیر، وزارت بهداشت پیشنهاد می‌کند که نرخ مالیات مطلق بر محصولات دخانی تا سال ۲۰۳۰ علاوه بر مالیات متناسب ۷۵ درصدی، به ۱۵۰۰۰ دونگ ویتنامی در هر بسته (۲۰ نخ سیگار در هر بسته) برسد.

این رویکرد به دستیابی به نرخ مالیات ۶۵٪ از قیمت خرده‌فروشی، نزدیک به توصیه سازمان بهداشت جهانی (۷۰-۷۵٪ از قیمت خرده‌فروشی) کمک می‌کند و به کاهش مصرف دخانیات در بین مردان به ۳۶٪ تا سال ۲۰۳۰ کمک می‌کند.