ต่อสู้อย่างเด็ดขาดต่อการซื้อขายใบแจ้งหนี้และการหลีกเลี่ยงภาษี

เจ้าหน้าที่ได้มีคำสั่งควบคุมตัวจำเลย Tran Vu Quyet ผู้อำนวยการบริษัท Mekong Construction and Investment Joint Stock Company ซึ่งมีสำนักงานใหญ่อยู่ในตำบลเตืองเซิน (ปัจจุบันคือตำบลเตืองลินห์) เป็นการชั่วคราว ในข้อหา "หลีกเลี่ยงภาษี"

ทางการระบุว่า วิธีการหลักของผู้กระทำความผิดคือการใช้ประโยชน์จากความยืดหยุ่นของกลไกและนโยบายในการออกใบอนุญาตประกอบธุรกิจ วิสาหกิจบางแห่งก่อตั้งขึ้นแต่ไม่ได้ดำเนินกิจกรรมการผลิตหรือธุรกิจ แต่เพียงซื้อขายใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มและหลบเลี่ยงภาษีเพื่อแสวงหาผลกำไรที่ผิดกฎหมายและเงินภาษีที่เหมาะสมจากรัฐ ขณะเดียวกัน เพื่อปกปิดความผิดและจัดการกับเจ้าหน้าที่ ผู้กระทำความผิดมักใช้วิธีการและกลอุบายที่ซับซ้อน เช่น การจดทะเบียนจัดตั้ง "บริษัทผี" การจดทะเบียนรหัสภาษี การจดทะเบียนใช้ใบกำกับภาษี จากนั้นจึงจัดการขายใบกำกับภาษีจำนวนมากและขายออกไป จากนั้นจึงหลบหนี การใช้ประโยชน์จากกิจกรรมการผลิตและธุรกิจเพื่อซื้อขายใบกำกับภาษีในรูปแบบของการโก่งราคาสินค้าที่ซื้อขายในใบกำกับภาษี...

เพื่อป้องกันการกระทำผิดและอาชญากรรมที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายใบกำกับภาษีและการหลีกเลี่ยงภาษี กองกำลังตำรวจ เศรษฐกิจ ประจำจังหวัดได้ดำเนินมาตรการเชิงรุกเพื่อควบคุมสถานการณ์ ดำเนินการสืบสวนและชี้แจงคดี โครงการพิเศษ และจับกุมผู้กระทำความผิดเพื่อดำเนินการตามกฎหมายอย่างเคร่งครัด ขณะเดียวกันได้เสริมสร้างการเผยแพร่และประชาสัมพันธ์กฎหมายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางเศรษฐกิจและธุรกิจให้แก่สถานประกอบการและเจ้าของธุรกิจในพื้นที่ นอกจากนี้ ยังได้ประสานงานกับหน่วยงานและหน่วยงานที่เกี่ยวข้องอย่างแข็งขันเพื่อดำเนินการตรวจสอบและยื่นแบบแสดงรายการภาษี ณ หน่วยงานและสถานประกอบการ เพื่อป้องกัน ยับยั้ง และแก้ไขการละเมิด และหลีกเลี่ยงภาวะแทรกซ้อนที่ก่อให้เกิดความไม่มั่นคงและความวุ่นวาย

ในปี 2567 และเกือบ 6 เดือนแรกของปี 2568 กองกำลังตำรวจเศรษฐกิจของตำรวจภูธรจังหวัดได้ค้นพบและดำเนินคดีมากกว่า 10 คดี มีผู้ต้องหาเกือบ 100 คน ในความผิดฐานซื้อขายใบแจ้งหนี้ผิดกฎหมายและหลีกเลี่ยงภาษี โดยทั่วไป เมื่อวันที่ 25 พฤษภาคม 2568 สำนักงานตำรวจสอบสวนกลางได้ดำเนินคดีกับผู้ต้องหา 8 คน ในความผิดฐาน "ซื้อขายใบแจ้งหนี้ผิดกฎหมาย" ได้แก่ เล ถิ แถ่ง เฮือง เกิดในปี พ.ศ. 2520 ที่จังหวัด ฮว่าบิ่ญ (ปัจจุบันคือจังหวัดฟู้โถว); โต วัน ฟอง เกิดในปี พ.ศ. 2504; ดิงห์ ถิ ฮา เกิดในปี พ.ศ. 2509; เล ถิ ลี เกิดในปี พ.ศ. 2532 และตา กวาง เจรียว เกิดในปี พ.ศ. 2502 ทั้งคู่อาศัยอยู่ในจังหวัดนิญบิ่ญ; โง ถิ ทู เฮือง เกิดในปี พ.ศ. 2532 ที่ตำบลหวิงเยียน (ปัจจุบันคือตำบลเตยโด); เหงียน ถิ ตุง เกิดในปี พ.ศ. 2508 และเล ถิ หง็อก อันห์ เกิดในปี พ.ศ. 2529 ทั้งคู่อาศัยอยู่ในเขตบาดิญ (ปัจจุบันคือเขตบิมเซิน) ผลการสอบสวนพบว่าตั้งแต่ต้นปี พ.ศ. 2567 ถึงเดือนมีนาคม พ.ศ. 2568 เหงียน ถิ ตุง เป็นกรรมการบริษัทเยน เดอะ จำกัด ซึ่งตั้งอยู่ใน Quarter 7 เขตบาดิญ (ปัจจุบันคือเขตบิมเซิน) โดยเชี่ยวชาญด้านวัสดุก่อสร้างและการขนส่ง เธอมักสมรู้ร่วมคิดกับบริษัทอื่นๆ อีกหลายแห่งในจังหวัดฮว่าบิญ (เดิม) และนิญบิญ เพื่อซื้อขายใบแจ้งหนี้ปลอม จากนั้นเธอจึงดำเนินการทางกฎหมายเพื่อรับรองเอกสารและได้รับเงินหลายร้อยล้านด่งอย่างผิดกฎหมาย ทำให้รัฐสูญเสียรายได้จากภาษีหลายพันล้านด่ง

ก่อนหน้านี้ เมื่อวันที่ 23 พฤษภาคม 2025 สำนักงานตำรวจสอบสวนกลางของตำรวจจังหวัด Thanh Hoa ได้เสนอให้ดำเนินคดีกับจำเลย 2 รายในข้อหา "ซื้อขายใบแจ้งหนี้ผิดกฎหมาย" ได้แก่: Pham Thi Thanh เกิดเมื่อปี 1954 พำนักอยู่ในเขต An Hung (ปัจจุบันคือเขต Dong Quang) ผู้อำนวยการบริษัท Thanh Son Stone Exploitation Joint Stock Company และบริษัท Thien Phuc Stone Limited; Nguyen Tien Nam เกิดเมื่อปี 1984 พำนักอยู่ในตำบล Thuan Loc (ปัจจุบันคือตำบล Hau Loc) นักบัญชีของบริษัท... จากผลการสอบสวน ตั้งแต่เดือนมกราคม 2021 ถึงเดือนมกราคม 2024 Pham Thi Thanh ในฐานะผู้อำนวยการของบริษัททั้ง 2 แห่งข้างต้น ได้สั่งให้ Nguyen Tien Nam นักบัญชี ออกใบแจ้งหนี้ปลอม 99 ฉบับให้กับบริษัท 56 แห่งในจังหวัด Thanh Hoa และ Nghe An ทำให้รัฐสูญเสียรายได้จากภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นมูลค่าหลายหมื่นล้านดอง

เพื่อดำเนินการดังกล่าวข้างต้น ทุกครั้งที่ลูกค้าต้องการซื้อใบแจ้งหนี้ ฝ่าม ถิ ถั่น จะมอบสมุดใบแจ้งหนี้ของบริษัทถิ เซิน หรือ บริษัทเทียน ฟุก ให้แก่เหงียน เตี๊ยน นาม เพื่อเขียนข้อความด้วยตนเอง จากนั้น ฝ่าม ถิ ถั่น จะลงนามและประทับตราลงบนใบแจ้งหนี้โดยตรง ลูกค้าที่ซื้อใบแจ้งหนี้จะโอนเงินเข้าบัญชีของบริษัทถิ เซิน หรือ บริษัทเทียน ฟุก ที่เปิดบัญชีไว้ที่ธนาคาร ฝ่าม ถิ ถั่น นาม คือผู้รับเงินจากบัญชีนี้โดยตรง หรือขอให้เพื่อนที่เป็นนักบัญชีรับเงินแทน ในกรณีที่ไม่มีการโอนเงิน ผู้ซื้อใบแจ้งหนี้จะต้องชำระเป็นเงินสด การกระทำของฝ่าม ถิ ถั่น และเหงียน เตี๊ยน นาม มีองค์ประกอบเพียงพอที่จะเข้าข่ายความผิดฐาน "ซื้อขายใบแจ้งหนี้โดยมิชอบ" ตามที่กำหนดไว้ในมาตรา 203 วรรคสอง แห่งประมวลกฎหมายอาญา...

เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการป้องกันและปราบปรามการละเมิดและอาชญากรรมการซื้อขายใบกำกับภาษีและการหลีกเลี่ยงภาษี หน่วยงานบริหารจัดการของรัฐจำเป็นต้องควบคุมกิจกรรมของสถานประกอบการให้ดียิ่งขึ้น เสริมสร้างการตรวจสอบและกำกับดูแลเพื่อลดการมีอยู่ของธุรกิจ "ผี" ในพื้นที่ ขณะเดียวกัน ควรเสริมสร้างการตรวจสอบหลังการออกใบอนุญาต ทบทวนการแสดงรายการภาษีสำหรับวิสาหกิจที่เพิ่งก่อตั้ง วิสาหกิจ และครัวเรือนธุรกิจที่ออกใบกำกับภาษีเป็นประจำแต่มีรายงานการขาดทุน พร้อมทั้งจัดให้มีการตรวจสอบเป็นระยะและบ่อยครั้ง เพื่อระบุสัญญาณของการละเมิด ตรวจจับ ปราบปราม และป้องกันการซื้อขาย การใช้ใบกำกับภาษีและเอกสารปลอม การใช้ใบกำกับภาษีและเอกสารที่ผิดกฎหมาย การฉ้อโกงและการหลีกเลี่ยงภาษีอย่างทันท่วงที นอกจากนี้ จำเป็นต้องจัดการกับการละเมิดและการละเมิดโดยเจตนาอย่างเคร่งครัดตามอำนาจหน้าที่ รับและจัดการกับการแจ้งเบาะแสและรายงานอาชญากรรม ส่งต่อและแนะนำการดำเนินคดีที่มีสัญญาณของอาชญากรรมทางเศรษฐกิจและการกระทำผิดทางลบไปยังหน่วยงานของรัฐที่มีอำนาจเพื่อดำเนินการตามกฎหมาย

บทความและภาพ: Quoc Huong

ที่มา: https://baothanhhoa.vn/quyet-liet-dau-tranh-voi-hanh-vi-nbsp-mua-ban-hoa-don-tron-thue-253802.htm