Аудиторы усомнились в способности Danh Khoi продолжать свою деятельность, прибыль «испарилась» в убытки после аудита.

Прибыль превратилась в убыток после проверки, аудитор сомневается в способности компании продолжать работу

Согласно аудированной консолидированной финансовой отчетности за первое полугодие 2024 года, чистая выручка корпорации Danh Khoi Group Corporation (код NRC) составила всего 2,5 млрд донгов. Без учета расходов и налогов чистый убыток NRC составил почти 10,4 млрд донгов. Эта цифра вызывает удивление, поскольку ранее компания сообщала о чистой прибыли во втором квартале 2024 года в размере почти 4,5 млрд донгов и о прибыли в первом полугодии 2024 года, превысившей 7,1 млрд донгов.

Помимо проблем с бизнесом, компания Danh Khoi также сталкивается с долговыми проблемами: краткосрочный долг составляет 342,4 млрд донгов, из которых просроченная задолженность по облигациям составляет 139,5 млрд донгов, а проценты — 24 млрд донгов. Кроме того, группа компаний имеет задолженность по налогам в размере 102,2 млрд донгов; расходы на выплату процентов за просроченные налоги составляют 25,6 млрд донгов. Предприятие также должно выплатить своим сотрудникам почти 6,8 млрд донгов.

В финансовой отчетности за первое полугодие 2024 года аудиторы Moore AISC выдали особое заключение в связи с тем, что группа зафиксировала доход от штрафа за нарушение договора с Danh Khoi Holdings (связанной стороной) за отчетный период, балансовая стоимость которого составила 66 млрд донгов. Эта сумма была использована Danh Khoi Group для внесения капитала в рамках сотрудничества с ABFAST JSC в зоне C проекта жилого района Дай Нам, административного района Футан, города Тху Зау Мот, провинции Биньзыонг .

Однако на момент подготовки финансовой отчетности аудитор заявил, что он ещё не собрал достаточных надлежащих аудиторских доказательств для оценки эффективности этого сотрудничества в краткосрочной перспективе. Поэтому аудитор не смог определить, требуется ли корректировка этих показателей или её влияние, если таковое имеется, на другие статьи промежуточной финансовой отчетности. Аудитор также подчеркнул допущение о непрерывности деятельности и приверженность руководства Danh Khoi принципу непрерывности деятельности.

Триллионы донгов лежат в дебиторской задолженности

Помимо дебиторской задолженности от Danh Khoi Holdings Investment, Danh Khoi также имеет краткосрочную задолженность в размере около 89,4 млрд донгов от Vi Nam Construction - Trade and Service Company Limited в связи с принятием Группой проекта строительства рынка и торгового центра в рамках проекта LaGi New City. Кроме того, имеется краткосрочная задолженность в размере около 160 млрд донгов от NTR Real Estate Investment Joint Stock Company.

Это депозит по договору № 01 от 20 декабря 2021 года, заключенному с компанией NTR Real Estate JSC (ранее аффилированной стороной) на предоставление эксклюзивного брокерского соглашения в отношении будущих объектов недвижимости в рамках инвестиционного проекта городского развития в районе № 4 экотуристического района Нёнхой. Группа Danh Khoi Group заявила, что остаток, подлежащий взысканию к концу второго квартала, составит почти 160 миллиардов донгов, и Группа погасит эту задолженность в счет погашения задолженности перед держателями облигаций, связанных с пакетом облигаций с кодом NRCH2123002.

В частности, компания Danh Khoi также заключила два контракта на деловое сотрудничество с ABFAST JSC (258 млрд донгов) по реализации проекта застройки подрайона D, зоны C жилого района Дайнам (город Тхузаумот, провинция Биньзыонг). Компания ABFAST была основана в апреле 2021 года с уставным капиталом в 5 млрд донгов, внесенным г-ном Чинь Нгуен Хоа (90%) и Чинь Тху Хыонг (10%).

В конце 2023 года компания увеличила свой уставный капитал до 440 млрд донгов, в состав акционеров вошли: г-жа Тран Тхи Ми Ле (3%), г-жа Нгуен Ха Ким Транг (88,18%), До Суан Фыок (2%), г-н Чинь Нгуен Кхоа (3,41%), г-н Буй Тхе Нгуен (3,41%). Генеральным директором и представителем компании является г-жа Нгуен Ха Ким Транг (1997 г.р.).

В марте 2019 года эта предпринимательница, родившаяся в 1997 году, вложила 262,64 млрд донгов (98%) в создание компании Saigon Non Nuoc Tourism Real Estate Company Limited. Оставшиеся 2% капитала были вложены Danh Khoi Holdings Investment Joint Stock Company. К маю 2020 года капитал компании увеличился до 418 млрд донгов, из которых 35,88% принадлежало AKV CO., LTD.

Кроме того, компания Danh Khoi сотрудничала с Tan Tien Trading and Investment Company Limited в рамках проекта туристической зоны Бале-Муйне (провинция Биньтхуан ). Все эти юридические лица, в той или иной степени связанные с компанией Danh Khoi, были созданы в 2007 году. По состоянию на февраль 2024 года уставный капитал Tan Tien составлял 390 миллиардов донгов, 99% которого принадлежало компании Libra Real Estate Company Limited. Уполномоченным лицом на владение указанными акциями является г-н Нгуен Динь Ту. Г-н Ту является председателем правления Phu My Infrastructure Construction Company Limited – юридического лица, основным акционером которого является Danh Khoi Holdings.

В условиях сложной ситуации на рынке недвижимости некоторые соглашения о деловом сотрудничестве с взаимозависимыми лицами перешли в стадию задержек реализации проектов, что увеличило сроки возврата основного долга и распределения прибыли по договорам делового сотрудничества. Многие дебиторские задолженности взаимозависимых/аффилированных юридических лиц группы даже стали «бременем» безнадежных долгов.