전자상거래 사업을 할 때는 세금 정책을 철저히 이해해야 합니다.

정부와 총리는 전자상거래를 포함한 디지털 경제 발전에 특별한 관심을 기울이고 있습니다. 디지털 경제와 전자상거래의 발전을 위해서는 세무 관리를 포함한 국가 차원의 관리 강화가 필수적입니다. 따라서 2024년 6월 18일자 정부 결의안 93/NQ-CP(성장 촉진, 물가 안정 및 거시경제 안정화를 위한 주요 과제 및 해결책)는 재정부가 주도적으로 각 부처, 기관, 지방 정부와 협력하여 특히 전자상거래 부문의 탈세 방지에 집중할 것을 요구하고 있습니다.

또한 전자상거래는 매우 광범위한 개념이라는 점을 명확히 해야 합니다. 전자상거래는 단순히 소셜 미디어나 전자상거래 플랫폼에서 상품을 사고파는 것만을 의미하는 것이 아니라, 인터넷을 기반으로 정보 기술 플랫폼을 이용하여 온라인 거래, 구매, 판매 및 결제를 수행하는 온라인 비즈니스의 한 형태로 이해할 수 있습니다.

법령 85/2021/ND-CP에 따르면 전자상거래는 상품의 구매 및 판매 외에도 금융 서비스, 은행업, 신용, 광고, 디지털 상품의 유통 및 출판, 방송 및 텔레비전 서비스 등을 포함합니다. 따라서 "전자상거래 활동에서의 탈세가 여전히 만연하다"라고 일반화하는 것은 완전히 정확하지는 않습니다.

최근 소셜 미디어와 언론에서 라이브 스트리밍 판매액이 수십억, 심지어 수천억 VND에 달한다는 정보가 퍼지고 있습니다. 이러한 수천억 VND 규모의 라이브 스트리밍 판매와 관련하여 탈세 가능성에 대한 우려가 있으신가요?

라이브 스트리머가 "엄청난" 수익을 올린다는 주장이 사기인지 여부를 판단하려면, 해당 수익이 실제 수익인지, 확정된 주문인지, 판매된 상품과 실제로 수령한 금액인지, 아니면 스트리머나 브랜드 소유자의 단순한 홍보 전략인지 알아야 합니다.

광고 수익이 전체 매출의 40~50%에 불과하더라도 상당한 금액이기 때문에 탈세 및 세금 사기가 매우 어렵습니다. 이는 브랜드 소유주가 사업체로서 상품 판매 시 모든 세금 납부 의무를 이행해야 하기 때문입니다. 반면 스트리머는 사업체로부터 광고 대행사로서 보수를 받으며, 사업체는 보수의 10%를 원천징수하여 국고에 납부합니다. 스트리머는 연말에 세금을 납부해야 하는데, 원천징수된 금액이 부족하면 추가 납부를 하고, 초과 납부 시에는 환급을 받습니다. 이처럼 전자상거래 활동으로 인해 매출이 크게 증가하면 탈세가 매우 어려워집니다.

스트리머들에게 세금을 징수하는 데 있어서 감독 체계가 마련되어 있나요, 부인?

정부 지침에 따라 세무 당국은 전자상거래 활동에서의 탈세 방지에 매우 적극적으로 나서고 있습니다. 재정부는 전자상거래 활동에 대한 세금 관리 계획을 수립했으며, 특히 최근 총리실은 라이브 스트리밍 판매 활동에 대한 검사 및 감사를 강화하도록 국가 관리 기관에 지시 56/CĐ-TTg를 발표했습니다. 조직이나 개인이 법을 위반하는 정황으로 상품을 판매하거나 광고 및 판매 수수료를 받는 것으로 밝혀질 경우, 해당 사안은 관련 당국에 이관되어 처리될 것입니다.

"관련 당국에 사건을 이관하여 처리하도록 한다"는 것은 경찰이 탈세 사건에 대한 수사와 기소를 고려할 수 있다는 의미로 해석될 수 있습니다.

베트남 세무 컨설팅 협회 회장으로서 저는 전자상거래 사업에 종사하는 개인들에게 세금 회피를 하지 말 것을 당부드립니다. 지방 세무 당국이 전자상거래 관련 세금 징수에 매우 엄격하기 때문입니다. 예를 들어, 올해 상반기 호치민시 세무국은 전자상거래에 종사하는 7,135개 사업체, 가구 및 개인을 대상으로 세금 조사를 실시하여 1조 2,980억 VND 이상의 세금을 징수했으며, 1,320건에 대해 체납 세금을 징수하고 과태료를 부과하여 총 720억 VND 이상의 세금을 징수했습니다.

하노이 세무국은 전자상거래 플랫폼 및 온라인 판매 웹사이트를 소유한 418개 사업체, 디지털 제품 및 콘텐츠를 거래하는 670개 사업체, 숙박 서비스를 제공하는 54개 사업체, 그리고 온라인 판매로 높은 수익을 올리는 개인들의 전자상거래 활동에 대한 자료를 파악 및 수집했습니다.

마찬가지로 꽝응아이, 다낭, 칸화, 응에안 등의 세무서에서도 전자상거래 활동에서의 탈세 방지에 매우 단호한 의지를 보이고 있습니다.

전자상거래에 종사하는 많은 사람들이 세무 당국의 온라인 판매 탈세 단속 강화로 인해 사업을 접을 생각을 하고 있습니다. 이에 대해 어떻게 생각하시나요?

세금 정책은 모든 생산 및 사업 활동에 균일하게 적용된다는 점을 강조해야 합니다. 전통적인 사업이든 전자상거래든 관계없이 사업에 종사하는 모든 사람은 세금을 신고하고 납부해야 합니다. 전통적인 사업체는 세금을 납부하는데, 전통적인 사업체와 동일한 세금을 납부하는 온라인 판매자들이 사업을 포기하려는 이유는 무엇일까요? 저는 이러한 현상(만약 존재한다면)이 온라인 판매자들이 세금 정책을 제대로 이해하지 못하여 전통적인 사업체보다 더 많은 세금을 납부하게 되는 데서 비롯된다고 생각합니다.

많은 온라인 판매자와 라이브 스트리머들은 자발적으로, 파트타임으로, 정규 근무 시간 외에 또는 여가 시간에 활동하며, 세금이나 사업자 등록을 하지 않습니다. 규정에 따르면 이들은 연소득에 따라 5%에서 35%까지의 누진세율로 개인소득세를 납부해야 합니다. 그러나 세무 당국이 세무 조사를 실시할 경우, 이들은 이전 연도의 소득세, 미납 세금, 연체료 등을 납부해야 하는데, 이는 과도한 부담으로 여겨집니다.

제 조언은 대규모 온라인 판매나 라이브 스트리밍 사업을 하시는 경우, 사업자 등록을 하고 신고 방식을 통해 세금을 납부하며, 송장, 서류, 회계 관련 규정을 철저히 준수해야 한다는 것입니다. 납부해야 할 세금은 총 매출액의 일정 비율로 계산되며, 상품 유통 및 공급의 경우 부가가치세 1%와 개인소득세 0.5%를 포함하여 총 1.5%입니다. 기타 서비스 활동에는 5%의 세율이 적용됩니다.

따라서 등록된 가구 및 개인이 납부해야 할 세액은 미등록 사업자에 비해 훨씬 적습니다. 가구 또는 개인이 전문 사업자인 경우, 법인 소득세 표준 세율인 20%를 적용받고 사업에 사용되는 고정 자산, 장비 및 기계류 등 다양한 비용을 공제할 수 있으므로 회사를 설립하는 것이 좋습니다.

규모가 작고 전문적이지 않은 온라인 사업을 운영하더라도 사업자 등록을 하고 세무당국이 정한 세율에 따라 세금을 납부해야 합니다. 연간 매출이 1억 VND 미만인 경우에는 모든 세금이 면제됩니다. 개인 사업자로 등록한 라이브 스트리머는 브랜드로부터 받은 수익의 7%를 세금으로 납부하는데, 여기에는 5%의 부가가치세와 2%의 개인소득세가 포함됩니다. 이는 일반적인 경우 5%에서 35%까지 적용되는 개인소득세율보다 낮은 세율입니다.