この情報は、税務リスクの高い木材、林産物、ゴムを輸出する企業を調査、検査した後、税務総局によって発表された。

その結果、税務当局は付加価値税（VAT）還付金の不正流用や横領の事例を多数発見した。税金還付詐欺師の手口や行為は主に商品の売買の中間段階で発生します。生産者からの直接購入段階では加工や予備加工が行われないため、VATの課税対象とならないためです。

この段階で、ブローカーは偽のリストを作成し、栽培者やブリーダーから直接購入したり、違法な請求書を売買して税金を控除し、流通している商品を合法化します。そのおかげで、対象者はVAT（5％）を申告して支払う必要がありません。フート省、ニンビン省、ビンフック省の税務当局と警察は、VAT還付金の詐欺や横領の複数の事件を処理した。

税務当局はまた、一部の対象者が親族のために一連の事業を立ち上げたり、法定代理人として誰かを雇ったりして、循環的に売買を行い、違法な請求書を使用して仕入を合法化していた事例にも言及した。また、営業していない企業や営業所を放棄した企業、あるいは多くの地域で営業場所を変えた企業から請求書を購入し、違法な請求書を使って税金を還付しているケースもあります。

税務当局によると、一部の仲介業者は輸出企業に請求書を発行した後、事業を停止したり逃亡したりしたという。売り手が少額の収益を申告し、買い手が多額の仕入税額控除を申告した場合、仲介会社間の収益と税金の申告が一致しません。これらの企業では、銀行を介した支払いにも、取引が同日に行われ、同じ人物がお金を引き出すなど、リスクの兆候があります。

税務総局によると、税務業界が120の仲介業者を調査した結果、92％の仲介業者が事業所を放棄し、業務を停止し、解散を待っていることが判明した。 「これらの企業から税金が徴収されていないが、後日税金を当該企業に払い戻さなければならない場合、これは予算に圧力をかける問題である」と税務総局は述べた。

しかし、税金の還付が遅れると、企業にとって多くの困難が生じます。国会財政予算委員会は、付加価値税（VAT）還付金に関する特別監視報告書で、昨年末からこの税金還付金の不当な執行をめぐり、各団体から支援要請が続いていると明らかにした。多くの木材、紙、ゴム企業は、数千億ドンのVAT還付金が長期間「保留」されたことで疲弊し、倒産の危機に瀕していると述べた。

税務当局は、税金還付処理の遅れについて、税金還付の対象となる金額を決定するには、商品の購入が本物であるかどうかの確認結果に基づかなければならないため、書類処理にも多くの困難が生じたと述べた。例えば、キャッサバ澱粉の税金還付申請の場合、税務当局は海外でそれを確認する必要があります。各国の税務当局は、輸入企業は存在しないか、ベトナムのパートナーとの取引を認めていないとの回答を示した。したがって、無効な輸出契約を理由に企業に税金を払い戻すことはできません。

税務業界の統計によると、2023年上半期、木材および木材製品分野の税金還付決済書類の数は85％に達し、以前と比較して5％減少しました。ゴムは36〜38％下落。未だ還付されていない税金記録は48件あり、税金還付を請求している事業記録総数の34％を占めています。

税務総局は、管理を強化し、脱税と闘うために、地方税務部門に管理を強化し、関連機関と連携して、税金還付のリスクがある文書の合法性を明確にするよう要求していると述べた。この機関はまた、政策の不当利用や脱税の抜け穴を回避するために、税金還付手続きに関する規制も見直します。

フォン・ドゥン