Reformasi pajak untuk mendorong aktivitas bisnis.

Menurut asosiasi bisnis seperti Kamar Dagang dan Industri Vietnam (VCCI), Asosiasi Bir, Anggur, dan Minuman Vietnam (VBA), serta banyak ahli dan pelaku bisnis, usulan kenaikan pajak perlu dipelajari secara praktis, dengan peta jalan yang layak, mempertimbangkan kemampuan bisnis dan industri untuk menanggung pajak sambil menyeimbangkan manfaatnya, dan memastikan keselarasan dengan peraturan dan praktik di negara lain di seluruh dunia.

Undang-Undang Pajak Konsumsi Khusus yang telah diubah mungkin akan meningkatkan pendapatan anggaran negara dalam jangka pendek, tetapi dalam jangka menengah hingga panjang, akan mengurangi permintaan konsumen, menurunkan pendapatan dan keuntungan bisnis, dan akibatnya mengurangi pendapatan pajak pertambahan nilai dan pajak penghasilan badan. Oleh karena itu, dampak keseluruhan dari peningkatan atau penurunan pendapatan pajak masih belum jelas. Penilaian dampak yang menyeluruh dan komprehensif diperlukan untuk memilih amandemen yang paling tepat dalam konteks ekonomi Vietnam.

- Dr. Can Van Luc, Kepala Ekonom BIDV, dan Direktur Institut Pelatihan dan Penelitian BIDV.

Mengenai kondisi terkini industri bir, anggur, dan minuman ringan, di tengah konteks sosial-ekonomi yang tidak stabil dan bergejolak baik di dalam negeri maupun global, bisnis minuman beralkohol menghadapi banyak kesulitan. Pandemi Covid-19, diikuti oleh konflik di Eropa, Timur Tengah, dan tempat lain, telah mengganggu rantai pasokan dan merusak sumber bahan baku; sanksi ekonomi, terutama pada energi dan transportasi, telah menyebabkan harga bahan baku yang sangat tinggi. Bisnis di industri bir dan anggur, khususnya, masih dalam fase pemulihan dan terus menghadapi banyak kerugian.

Kebijakan pencegahan dan penanggulangan dampak buruk alkohol dan bir, sebagaimana diatur dalam Keputusan Pemerintah Nomor 100/2018/ND-CP, telah menyebabkan penurunan signifikan dalam konsumsi bir. Konsumen mengubah kebiasaan mereka, mengurangi konsumsi produk alkohol, sebagian untuk menghindari sanksi berat berdasarkan Keputusan Pemerintah Nomor 100/2018/ND-CP.

Mengingat kesulitan-kesulitan yang telah disebutkan di atas, bisnis di industri ini mencatat penurunan pendapatan dan keuntungan yang signifikan pada tahun 2023 dan awal 2024. Beberapa pabrik bir harus menangguhkan operasi sementara untuk menemukan solusi optimal bagi aset mereka dan mengoptimalkan produksi serta operasional bisnis.

Banyak pakar ekonomi menyarankan bahwa kebijakan perlu dipertimbangkan dengan cermat untuk menghindari "lebih banyak kerugian daripada manfaat," yang menyiratkan bahwa kebijakan untuk industri minuman beralkohol harus disesuaikan, termasuk gagasan bahwa pajak cukai tidak boleh dinaikkan saat ini.

Profesor Madya Ngo Tri Long, seorang ahli ekonomi, percaya bahwa prinsip perpajakan adalah untuk memastikan keseimbangan dan keselarasan kepentingan antara Negara dan wajib pajak. Menurut para ahli, prinsip penting ini memastikan pendapatan bagi anggaran negara, tetapi tidak boleh membuat wajib pajak berada dalam kesulitan. Menerapkan prinsip ini akan mencegah Negara menciptakan guncangan pajak bagi bisnis, masyarakat, dan pekerja. Jika jumlah total pajak yang harus dibayar terlalu besar, dan kehidupan pekerja tidak terjamin, ekonomi secara tidak langsung akan stagnan, dan risiko penggelapan pajak sangat tinggi…

Dengan tingkat kenaikan yang terlalu tinggi dan kenaikan pajak tahunan yang terus-menerus diusulkan oleh Kementerian Keuangan, usulan saat ini pasti akan menyebabkan penurunan produksi yang signifikan dan akibatnya, hilangnya pendapatan pajak. Oleh karena itu, pertimbangan yang cermat diperlukan mengenai kenaikan pajak dalam konteks ekonomi Vietnam saat ini, untuk menghindari guncangan bagi dunia usaha sekaligus tetap memastikan pendapatan anggaran negara.

Dr. Can Van Luc, Kepala Ekonom Bank BIDV dan Direktur Lembaga Pelatihan dan Penelitian BIDV, menganalisis bahwa penurunan ekonomi global dan pemulihan yang lambat setelah pandemi Covid-19, bersama dengan berbagai risiko dan ketidakpastian dalam lingkungan bisnis internasional, telah berdampak signifikan pada perekonomian Vietnam karena sifatnya yang terbuka dan sangat terintegrasi. Situasi ekonomi dan bisnis di Vietnam dari tahun 2020-2024 menunjukkan pemulihan yang tidak merata, perubahan perilaku dan gaya hidup konsumen, serta banyak kesulitan yang dihadapi oleh bisnis. Keuntungan rata-rata di seluruh industri minuman terus menurun (turun 12% pada tahun 2021, 6% pada tahun 2022, dan 10-12% pada tahun 2023 dibandingkan tahun sebelumnya).

Menurut Dr. Can Van Luc, Undang-Undang Pajak Konsumsi Khusus yang telah diubah mungkin akan meningkatkan pendapatan anggaran negara dalam jangka pendek, tetapi dalam jangka menengah hingga panjang, hal itu akan mengurangi permintaan konsumen, menurunkan pendapatan dan keuntungan bisnis, dan akibatnya mengurangi pendapatan pajak pertambahan nilai dan pajak penghasilan badan. Oleh karena itu, dampak keseluruhan dari peningkatan atau penurunan pendapatan pajak masih belum jelas. Penilaian dampak yang menyeluruh dan komprehensif diperlukan untuk memilih arah amandemen yang paling tepat untuk konteks ekonomi Vietnam.

Ibu Nguyen Thi Cuc, Presiden Asosiasi Konsultan Pajak Vietnam (VTCA), meyakini bahwa penyesuaian dan peningkatan tarif pajak minuman beralkohol dalam waktu dekat adalah perlu dan sesuai dengan kebijakan Partai dan Negara. Namun, perlu diupayakan kebijakan pajak konsumsi khusus yang selaras dengan tujuan dan sesuai dengan konteks spesifik. Peningkatan pajak konsumsi khusus secara terus-menerus pada tingkat yang tinggi mungkin tidak akan menghasilkan efektivitas tinggi yang dimaksudkan oleh pajak konsumsi khusus tersebut.

Oleh karena itu, meskipun peningkatan pajak dapat menaikkan harga dan membatasi produksi minuman beralkohol, hal itu belum tentu mencapai tujuan mengurangi konsumsi. Pada kenyataannya, kenaikan pajak yang tinggi dapat menyebabkan peningkatan penyelundupan barang. Konsumen berpenghasilan tinggi mungkin beralih ke alkohol selundupan. Konsumen di daerah pedesaan dengan pendapatan lebih rendah lebih cenderung melakukan swasembada dan mencari keuntungan dengan membuat dan mencampur alkohol sendiri. Praktik ini menghindari pembayaran pajak cukai dan membahayakan kualitas produk, yang berpotensi membahayakan kesehatan masyarakat.

Dengan demikian, tujuan membatasi konsumsi dan menjamin kesehatan masyarakat sulit dicapai. Oleh karena itu, diperlukan pertimbangan dan penelitian lebih lanjut mengenai dampak kenaikan pajak yang cepat dan tinggi berdasarkan RUU tersebut terhadap pasar, produksi dan kegiatan bisnis, konsumen, dan kesehatan masyarakat.

“Kita harus mempertimbangkan pendekatan bertahap untuk menaikkan tarif pajak cukai, memberikan waktu kepada bisnis untuk mengembangkan rencana dan menyesuaikan produksi serta operasi bisnis mereka tanpa gangguan yang signifikan. Misalnya, kenaikan 5% pada tahun pertama dapat diterapkan, dengan kenaikan selanjutnya mengikuti pendekatan bertahap selama beberapa tahun, bukan hanya satu tahun. Kebijakan yang direncanakan dengan baik akan lebih menyelaraskan tujuan pajak cukai, mencegah kenaikan mendadak dan memberikan peta jalan bagi bisnis untuk beradaptasi, meminimalkan dampak pada bisnis manufaktur, perdagangan, dan jasa makanan, serta pada pasar dan pekerja dalam rantai pasokan yang saling terkait ini,” kata Ibu Nguyen Thi Cuc.

Nilailah dampak penuhnya.

Perwakilan dari lembaga manajemen pasar juga menyatakan bahwa perbedaan signifikan dalam tarif pajak dan biaya kepatuhan antara minuman beralkohol legal dan ilegal menyebabkan perbedaan harga yang sangat tinggi antara produk legal dan ilegal. Hal ini mendorong mereka yang mencari keuntungan ilegal, sementara konsumen akan memilih produk yang lebih murah dan lebih praktis tanpa memperhatikan kualitas. Dalam hal ini, situasi dengan bir dan minuman keras murah yang tidak diatur dan dijual dengan penutup daun pisang, seperti yang terlihat di masa lalu, dapat terulang kembali.

Dari sisi bisnis, Saigon Beer, Wine and Beverage Joint Stock Company (Sabeco) mengusulkan penundaan penyesuaian pajak cukai atas bir, anggur, dan minuman ringan manis hingga tahun 2027 untuk memberi waktu lebih banyak kepada pelaku bisnis untuk beradaptasi dan mempersiapkan diri menghadapi kebijakan pajak baru ini.

Studi ini harus meninjau dan mempertimbangkan kembali tarif pajak cukai, memastikan bahwa tarif tersebut wajar mengingat situasi aktual, berdasarkan penilaian komprehensif atas semua dampak (konsumsi konsumen, tujuan perlindungan kesehatan masyarakat, dampak anggaran, dampak pada bisnis yang terkena dampak langsung, dampak sosial-ekonomi, dll.), serta rekomendasi Organisasi Kesehatan Dunia (WHO) untuk menaikkan harga minuman beralkohol sebesar 10%.

Selanjutnya, menurut Sabeco, untuk menghindari guncangan pasar sekaligus tetap memastikan tujuan keseluruhan, Sabeco mengusulkan pengurangan kenaikan pajak cukai dan memperpanjang jadwal kenaikan pajak seperti pada kenaikan sebelumnya (dengan tingkat 5% dibandingkan dengan tingkat saat ini) sebagai berikut: untuk minuman beralkohol dengan kadar alkohol 20 derajat atau lebih tinggi dan bir, tarifnya akan menjadi 70% dari 1 Januari 2017 hingga 31 Desember 2028, 75% dari 1 Januari 2029 hingga 31 Desember 2030, dan 80% dari 1 Januari 2031; untuk minuman beralkohol dengan kadar alkohol di bawah 20 derajat, tarifnya akan menjadi 40% dari 1 Januari 2027 hingga 31 Desember 2028, 45% dari 1 Januari 2029 hingga 31 Desember 2030, dan 50% dari 1 Januari 2031.

“Sebagai perusahaan bir terkemuka di Vietnam, dengan lebih dari 149 tahun berdiri dan berkembang di Vietnam, sistem 26 pabrik bir yang beroperasi di seluruh negeri, dan kontribusi positif terhadap anggaran daerah, Sabeco menegaskan dukungan teguhnya terhadap kebijakan dan hukum Negara, Pemerintah, Kementerian Keuangan, dan kementerian serta lembaga lainnya terkait penggunaan pajak cukai sebagai alat untuk meningkatkan pendapatan anggaran dan mengurangi dampak buruk minuman beralkohol, serta mempertahankan metode perhitungan pajak relatif yang berlaku saat ini,” ujar seorang perwakilan Sabeco.

Ibu Trinh Thi Van Giang, perwakilan Subkomite Anggur dan Minuman Keras (di bawah Kamar Dagang Eropa di Vietnam - EuroCham), menganalisis bahwa kenaikan pajak memaksa bisnis untuk memangkas banyak biaya operasional, sementara industri anggur dan minuman keras telah memberikan kontribusi signifikan terhadap perekonomian Vietnam. Selain itu, bisnis di industri anggur dan minuman keras juga menghadapi usulan dan peraturan di masa mendatang, seperti peningkatan tarif pajak minimum global...