KI – „Assistent“ hilft Banken bei der effektiven Umsetzung von ESG-Strategien

Auf dem Seminar „Praxis der Berichterstattung über nachhaltige Entwicklung im Bankensektor mit KI-Lösungen“, das am 21. Mai von Banking Times in Zusammenarbeit mit der Association of Chartered Certified Accountants (ACCA) organisiert wurde, sagte Dr. Le Hung Cuong, stellvertretender Generaldirektorvon FPT Digital, FPT Corporation, dass KI der Schlüssel sei, um Unternehmen dabei zu helfen, ESG-Datenherausforderungen zu überwinden, Berichterstattungsaktivitäten zu vereinfachen und so grünes Kapital von Finanzinstituten und Banken freizusetzen.

Laut Le Hung Cuong sind die tatsächlichen ESG-Daten in verschiedenen Schlüsselbereichen des Geschäftsbetriebs und -managements verstreut und müssen daher genau identifiziert und getrennt werden. KI ist dabei der Schlüssel, um Unternehmen bei der Bewältigung von ESG-Datenherausforderungen zu unterstützen, die Berichtstätigkeit zu vereinfachen und so grünes Kapital von Finanzinstituten und Banken freizusetzen.

In seiner Rede auf dem Seminar sagte Herr To Quoc Hung, Landesdirektor von ACCA Vietnam, dass Nachhaltigkeitsberichte im Bereich des Bankwesens und der Investitionsfinanzierung weltweit nicht mehr nur ein Dokument zur Transparenz von Informationen seien.

Es handelt sich zudem um einen gemeinsamen Investitionsstandard, der dazu beiträgt, mehrdimensionale Informationen bereitzustellen, einen umfassenderen Überblick über die Risiken und Chancen von Unternehmen zu geben und so Finanzinvestitionen umfassender zu gestalten. Weltweit gibt es derzeit jedoch über 600 Nachhaltigkeitsstandards. Die Praxis zeigt, dass einige Banken ihre Berichte auf der Grundlage bestimmter Standards erstellen, diese jedoch in der Region nicht anerkannt werden.

Dies erhöht die Notwendigkeit für Organisationen in Vietnam, globale Standards synchron umzusetzen und breite Anerkennung zu erlangen. Ebenso wichtig sind Technologien und Implementierungsmethoden, die die Nachhaltigkeitsberichterstattung verändern, sowie die Wahl des richtigen, international verbreiteten Berichtsrahmens. Implementierungstechnologien sollten auch in den Ländern angewendet werden, insbesondere der Einsatz von KI bei der grünen Transformation und der Umsetzung der Nachhaltigkeitsberichterstattung.

„ Vietcombank setzt KI auch ein, um Unternehmen dabei zu unterstützen, den Aufwand für die Einhaltung von Standards zu reduzieren“, sagte Ngo Thuy Phuong, stellvertretende Leiterin der Strategieabteilung der Vietcombank. Ein Schwerpunkt liegt stets darauf, Unternehmen zu ermutigen, Standards anzuwenden und über nachhaltige Entwicklung zu berichten, um bessere Kapitalquellen zu erschließen. Die Bank hat außerdem einen Nachhaltigkeitsbericht veröffentlicht, der ein wichtiges Kriterium für die Transparenz einer Organisation ist, die Faktoren verbessert, die dem Ziel einer nachhaltigen Entwicklung dienen.

Allerdings wies Herr Tran Anh Quy, Leiter der Abteilung für politische Kredite in der Kreditabteilung für Wirtschaftssektoren der Staatsbank von Vietnam (SBV), auch auf die Schwierigkeiten vietnamesischer Kreditinstitute (CIs) hin, die diese bei der Erstellung von Berichten zur nachhaltigen Entwicklung im Bankensektor mit KI-Lösungen haben, beispielsweise: Die Investitionskosten und die Beauftragung von Beratern zur Erstellung der Berichte sind immer noch hoch; es fehlt ein rechtlicher Rahmen für den Aufbau grüner Anlageportfolios und die nachhaltige Entwicklung von Geschäftsbanken (CBs) …

Herr Tran Anh Quy schlug außerdem fünf Leitlinien und Lösungen zur Förderung der Berichterstattung über nachhaltige Entwicklung bei vietnamesischen Banken vor. Diese bestehen darin, bald eine nationale grüne Klassifizierungsliste herauszugeben, die internationale Zusammenarbeit weiter zu fördern, Zugang zu und Erhalt von technischer Unterstützung zu erhalten und geeignete Kapitalquellen zu unterstützen, den Erfahrungsaustausch und Schulungsaktivitäten weiter zu fördern und die Qualität der Beratung und der Erstellung von Berichten über nachhaltige Entwicklung für Unternehmen und Kreditinstitute zu verbessern.

Laut Pham Thanh Ha, stellvertretender Gouverneur der Staatsbank von Vietnam (SBV), steht der Bankensektor als Lebenselixier der Wirtschaft im digitalen Zeitalter, insbesondere im Zeitalter der KI, vor einem dringenden Innovationsbedarf, um sich nachhaltiger, transparenter sowie umweltfreundlicher und sozialer zu entwickeln.

„Nachhaltige Entwicklung ist mehr als nur ein Trend und zu einem zentralen Bestandteil der Entwicklungsstrategie der Finanz- und Bankenbranche geworden. Insbesondere die Entwicklung und Veröffentlichung des Nachhaltigkeitsberichts ist für Finanzinstitute ein wichtiges Instrument, um ihr Engagement zu demonstrieren, ihre Geschäftstätigkeit transparent zu machen und ihre Vorreiterrolle auf dem Weg zu einer grünen und umfassenden Wirtschaft zu bekräftigen“, sagte Pham Thanh Ha.

Im Jahr 2024 erstellten 33 Unternehmen einen neuen, noch nie dagewesenen eigenständigen Nachhaltigkeitsbericht. Fast alle Kreditinstitute haben gemäß Rundschreiben 96/2020/TT-BTC Inhalte zur nachhaltigen Entwicklung in ihre Jahresberichte integriert. Bemerkenswert ist, dass etwa 13 bis 15 Geschäftsbanken unabhängige Nachhaltigkeitsberichte veröffentlicht haben. Dieser Trend wird sich 2024 und in den ersten Monaten des Jahres 2025 weiter deutlich verstärken, da sechs weitere Geschäftsbanken Berichte veröffentlichen werden.

Herr Mike Suffield – Direktor für Politik und Forschung der Association of Chartered Certified Accountants (ACCA): ACCA hat ein achtstufiges Modell für den Nachhaltigkeitsberichtszyklus entwickelt. Von der Zuweisung von Verantwortlichkeiten über die Kontextbildung und die Ermittlung wichtiger Informationen bis hin zur Überprüfung und kontinuierlichen Verbesserung – jede Phase kann die Leistungsfähigkeit von KI nutzen. Beispielsweise hilft KI in der Kontextsetzungsphase, die Zeit zum Lesen und Zusammenfassen der Berichtsanforderungen zu verkürzen. Bei der Bewertung von Klimarisiken, die Finanzgeschäfte beeinträchtigen, kann KI die Szenariosimulation unterstützen und Satellitendaten wie Google Flood Hub oder Climate TRACE analysieren. In der Berichtspräsentationsphase kann KI Format und Inhalt für jede Zielgruppe anpassen. Viele Unternehmen verfügen jedoch nicht über die richtigen Datenströme oder die Infrastruktur, um diese Technologie voll auszuschöpfen. Herausforderungen wie fragmentierte Daten, fehlende Standards oder mangelnde interne Koordination können die Effektivität der KI-Implementierung erheblich beeinträchtigen. Daher verfolgen Unternehmen einen schrittweisen Ansatz, von der Verbesserung der internen Governance bis hin zum Aufbau nahtloser Verbindungen zwischen Finanz-, Daten- und Technologiefunktionen.