أرسلت شركة Tri Viet Securities JSC (HNX: TVB) مؤخرًا تقريرًا إلى HoSE، موضحة رأي التدقيق ومؤكدة في التقرير المالي المدقق لعام 2022.

وعلى وجه التحديد، أصدر المدقق رأيًا استثنائيًا بشأن قيمة المستحقات الأخرى اعتبارًا من 31 ديسمبر 2022 بمبلغ 480.69 مليار دونج وأساس إعداد مخصصات المخاطر المالية لهذه المستحقات.

وبناءً على ذلك، أوضحت شركة تري فييت للأوراق المالية أن الرصيد المتبقي المستحق في 31 ديسمبر 2022، بما في ذلك 480.69 مليار دونج، كان من عقود الوساطة في الأوراق المالية، بهدف التعاون في البحث عن فرص الاستثمار في الأوراق المالية. ومع ذلك، وبسبب بعض المشاكل التي ظهرت في عام 2022 فيما يتعلق بالعمليات والتنظيم، لم تتمكن الشركة من العمل مع الشركاء لحث التقدم واسترداد المبلغ المحول وفقًا للعقد.

وبعد دراسة متأنية لإمكانية الاسترداد، قررت الشركة تخصيص مخصص للخسارة بنسبة 70% من مستحقاتها غير المسددة، بقيمة 336,483 مليار دونج. القيمة الصافية للمستحقات المذكورة أعلاه في الميزانية العمومية اعتبارًا من 31 ديسمبر 2022 هي 144،207 مليار دونج.

وبحسب TVB، ونظراً لحقيقة أنه في عام 2022، لم يكن تنفيذ عقود الوساطة في الأوراق المالية مواتياً وغير متزامن، أعرب المدققون عن رأيهم بأنه من المستحيل جمع أدلة تدقيق فعالة لتقييم الغرض وموضوعات التعاون وفعالية العقود.

وعليه فإن المدقق لا يستطيع تقييم رصيد وتصنيف وعرض الحسابات المدينة ومقدار مخصص الخسارة المطلوب.

بالإضافة إلى الرأي المؤهل، أصدر المدقق أيضًا رأيًا مؤكدًا بشأن الفرق في إعادة تقييم الأصول المالية المتاحة للبيع (AFS) للشركة .

تشرح الشركة الأصول المالية المتاحة للبيع (AFS) بما في ذلك رموز أسهم HPG وFPT المصنفة من قبل الشركة في وقت الاعتراف الأولي (2021) والمطبقة على السنة المالية 2022 بالكامل.

يتم تسجيل الخسارة الناتجة عن إعادة تقييم الأصول المالية المتاحة للبيع بسعر السوق والبالغة 92.8 مليون دونج (في بداية العام، كانت 22.6 مليار دونج) مباشرة في حقوق الملكية عند الفرق في إعادة تقييم الأصول المالية بالقيمة العادلة، كما يتم تسجيلها أيضًا في مصروف الدخل (الخسارة) الشامل الآخر في بيان العمليات المنفصل.

تنعكس خسائر إعادة التقييم في كل من حقوق الملكية والدخل الشامل، ولكن ليس في صافي الربح بعد الضريبة والأرباح المحتجزة لعام 2022. ويستمر هذا الاعتراف حتى يتم إلغاء الاعتراف بالأصل المالي وفقًا للوائح.

نظرًا لأنه لم ينعكس في الربح بعد الضريبة، فإن التحليل/التقييم القائم على الربح غير الموزع بعد الضريبة من نتائج الأعمال لعام 2022 من الأطراف ذات الصلة لن يتضمن الخسارة المذكورة أعلاه.

وفي الوقت نفسه، أكد المدقق أيضًا أن TVB متورطة في قضية التلاعب بسوق الأوراق المالية التي حدثت في شركة Louis Holding JSC، وشركة Louis Capital JSC، وشركة Louis Land JSC.

وقالت الشركة إنه وفقًا لنتيجة حكم محكمة الشعب في هانوي، فإن الأفراد المخالفين مسؤولون جنائيًا ومدنيًا، ولا تتحمل TVB أي التزامات مالية قانونية من الحدث المذكور أعلاه.

حاليًا، أكملت الشركة هيكل الموظفين الرئيسيين، وأعادت هيكلة العمليات التجارية، وحصلت على ترخيص لتعديل ترخيص إنشاء وتشغيل شركة أوراق مالية من قبل هيئة الأوراق المالية الحكومية، وبالتالي يتم إعداد البيانات المالية المدققة لعام 2022 بناءً على افتراض أن الشركة ستعمل بشكل مستمر، وهو أمر مناسب .