وقع نائب رئيس الوزراء هو دوك فوك للتو على القرار رقم 1510 بتاريخ 4 ديسمبر 2024 بشأن تصنيف الأصول ومستويات توفير المخاطر وطرق توفير المخاطر واستخدام الأحكام للتعامل مع مخاطر ديون العملاء الذين يواجهون صعوبات بسبب تأثير وأضرار العاصفة رقم 3.

قرار بشأن تصنيف الأصول ومستوى توفير المخاطر وطريقة توفير المخاطر واستخدام المخصصات للتعامل مع مخاطر ديون العملاء الذين يواجهون صعوبات بسبب تأثير وأضرار العاصفة رقم 3 والفيضانات والانهيارات الأرضية بعد العاصفة رقم 3 (المشار إليها فيما يلي بالعاصفة رقم 3) على النحو التالي:

تصنيف الأصول

يُسمح لمؤسسات الائتمان وفروع البنوك الأجنبية بالحفاظ على مجموعة الديون دون تغيير بالنسبة للديون ذات أرصدة رأس المال والفائدة التي تمت إعادة هيكلتها من حيث شروط السداد وفقًا للوائح البنك المركزي بشأن إعادة هيكلة مؤسسات الائتمان وفروع البنوك الأجنبية (CIs) لشروط سداد الديون للعملاء الذين يواجهون صعوبات بسبب تأثير وأضرار العاصفة رقم 3 كمجموعات ديون تم تصنيفها وفقًا للوائح البنك المركزي بشأن تصنيف الأصول في عمليات CIs في أحدث وقت قبل 7 سبتمبر 2024 خلال فترة إعادة هيكلة الديون.

يتم الاحتفاظ بالدين في نفس مجموعة الديون مثل الدين ضمن المدة المعاد هيكلتها، ولا يتعين على مؤسسة الائتمان تعديله أو إعادة تصنيفه في مجموعة ديون ذات مستوى مخاطر أعلى وفقًا للوائح البنك المركزي بشأن تصنيف الأصول في عمليات مؤسسات الائتمان.

إذا تم الاحتفاظ بالدين في مجموعة الديون المتأخرة وفقًا لفترة إعادة الهيكلة ولم يتم إعادة هيكلته بشكل أكبر أو لا يوجد دين مستحق يتم إعادة هيكلته وفقًا للوائح البنك المركزي بشأن شروط سداد ديون مؤسسات الائتمان للعملاء الذين يواجهون صعوبات بسبب تأثير وأضرار العاصفة رقم 3، فيجب على مؤسسة الائتمان تصنيف الدين وفقًا للوائح البنك المركزي بشأن تصنيف الأصول في عمليات مؤسسات الائتمان.

مستوى توفير المخاطر، طريقة توفير المخاطر

يجب على مؤسسات الائتمان أن تتخذ ترتيبات خاصة للعملاء الذين تقع ديونهم ضمن مجموعة الديون نفسها على النحو التالي:

بموجب لوائح الحكومة بشأن مستوى المخصصات وطريقة تخصيص مخصصات المخاطر واستخدام المخصصات للتعامل مع المخاطر في عمليات مؤسسات الائتمان، يجب على مؤسسات الائتمان تخصيص مبلغ محدد من المخصصات لجميع الديون المستحقة على العملاء وفقًا لنتائج تصنيف الديون للديون الموجودة في نفس مجموعة الديون ووفقًا لنتائج تصنيف الديون للديون المستحقة المتبقية على العملاء وفقًا للوائح بنك الدولة بشأن تصنيف الأصول في عمليات مؤسسات الائتمان.

بموجب لوائح الحكومة بشأن مستوى المخصصات وطريقة توفير المخاطر واستخدام المخصصات للتعامل مع المخاطر في عمليات مؤسسات الائتمان، تحدد مؤسسات الائتمان مبلغ المخصص المحدد الذي يجب تخصيصه لكامل ديون العملاء المستحقة وفقًا لنتائج تصنيف الديون وفقًا للوائح البنك المركزي بشأن تصنيف الأصول في عمليات مؤسسات الائتمان دون تطبيق الاحتفاظ بمجموعة الديون.

تقوم مؤسسة الائتمان بتحديد مبلغ المخصص المحدد الذي يجب تخصيصه، ويتم حسابه عن طريق طرح مبلغ المخصص المحدد الذي تم تخصيصه.

في حالة تحديد مبلغ المخصص المحدد الذي سيتم تخصيصه بأنه إيجابي، يجب على المؤسسة الائتمانية أن تقوم بتخصيص مخصص محدد إضافي على النحو التالي: بحلول 31 ديسمبر 2024: ما لا يقل عن 35٪ من مبلغ المخصص المحدد الذي سيتم تخصيصه.

بحلول 31 ديسمبر 2025: يجب اتخاذ تدابير إضافية للوصول إلى 70% على الأقل من مبلغ التدابير المحددة التي يجب اتخاذها بشكل إضافي.

بالنسبة للديون التي يتم إعادة هيكلتها من حيث شروط السداد وفقًا للوائح البنك المركزي بشأن إعادة هيكلة مؤسسات الائتمان لشروط سداد الديون للعملاء الذين يواجهون صعوبات بسبب تأثير وأضرار العاصفة رقم 3 قبل 1 يناير 2025، يجب على مؤسسات الائتمان تكوين مخصصات في عام 2025 بمعدل أدنى يبلغ 35٪.

بحلول 31 ديسمبر 2026: سيتم إجراء خصومات إضافية لتغطية 100% من مبلغ الاحتياطي المحدد الذي يجب خصمه بشكل إضافي.

بالنسبة للديون التي يتم إعادة هيكلتها من حيث شروط السداد وفقًا للوائح البنك المركزي بشأن إعادة هيكلة مؤسسات الائتمان لشروط سداد الديون للعملاء الذين يواجهون صعوبات بسبب تأثير وأضرار العاصفة رقم 3 قبل 1 يناير 2026، يجب على مؤسسات الائتمان تكوين مخصصات في عام 2026 بمعدل أدنى يبلغ 70٪.

بموجب لوائح الحكومة بشأن مستوى المخصصات وطريقة تخصيص مخصصات المخاطر واستخدام المخصصات للتعامل مع المخاطر في عمليات مؤسسات الائتمان، يجب على مؤسسات الائتمان تكوين مخصصات عامة لجميع ديون العملاء المستحقة وفقًا لنتائج تصنيف الديون التي يتم تحديدها وفقًا للوائح البنك المركزي بشأن تصنيف الأصول في عمليات مؤسسات الائتمان دون تطبيق الاحتفاظ بمجموعات الديون.

وينص القرار أيضاً بوضوح على: فيما يتعلق باستخدام الاحتياطيات للتعامل مع المخاطر ومحتوى تصنيف الأصول ومستوى توفير المخاطر وطريقة توفير المخاطر لديون العملاء الذين يواجهون صعوبات بسبب تأثير وأضرار العاصفة رقم 3 غير المذكورة في هذا القرار، يجب على مؤسسات الائتمان الامتثال للوائح الحكومية بشأن مستوى المخصصات وطريقة توفير المخاطر واستخدام الاحتياطيات للتعامل مع المخاطر وتوفير المخاطر في عمليات مؤسسات الائتمان ولوائح البنك المركزي بشأن تصنيف الأصول في عمليات مؤسسات الائتمان.