ตามคำกล่าวหา นายเหงียน วัน ลินห์ เป็นพนักงานคลังสินค้า ซึ่งเป็นสมาชิกคณะกรรมการบริหารการคลังของศูนย์ธุรกรรมสำนักงานใหญ่ ธนาคาร Tien Phong Commercial Joint Stock Bank (TPBank) ลินห์ มีหน้าที่รับผิดชอบในการเก็บรักษา ติดตาม และจัดทำบัญชีทรัพย์สินในห้องนิรภัย จัดการเก็บกุญแจล็อคปีกไว้ในประตูห้องนิรภัย

เนื่องจากต้องการเงินเพื่อซื้อขายหลักทรัพย์และใช้ส่วนตัว เมื่อวันที่ 6 กรกฎาคม 2560 นายเหงียน วัน ลินห์ ได้อาศัยอำนาจตามหน้าที่ที่ได้รับมอบหมาย โดยใช้วิธีฉ้อโกงเพื่อยักยอกทองคำของ SJC จำนวน 246 แท่ง (เทียบเท่ากับเงินในคลังที่ตนบริหารจัดการมูลค่ากว่า 8.9 พันล้านดอง)

ข้อมูลที่ดึงออกมาจากกล้องของ TPBank บันทึกไว้เมื่อเวลา 17.00 น. วันที่ 29 มิถุนายน 2566 เหงียน วัน ลินห์ นำกล่องเหล็ก (มีกล่องทองคำอยู่ข้างใน) และกระสอบเงิน 2 ใบมาที่สำนักงานของลินห์ และนำไปไว้ที่ห้องเก็บของของธนาคาร

เวลาประมาณ 18:50 น. หลินนำลังเหล็กเข้าไปในโกดัง เวลา 18.30 น. เมื่อวันที่ 9 สิงหาคม พ.ศ. 2566 พบว่าหลินห์ถือถุงผ้าใบสีน้ำเงิน (มีกล่องทองของลูกค้าอยู่ข้างใน) เข้าไปในคลังสินค้ากันชนเพื่อนำทองคำคืนสู่คลังสินค้าทองคำ

ที่สำนักงานสอบสวน ลินห์สารภาพว่า ตนได้นำทองคำของ SJC จำนวน 246 แท่งไป และกระบวนการแลกเปลี่ยนทองคำระหว่างทองคำที่จำนองและทองคำที่ซื้อนั้น ตนทำโดยลำพัง โดยไม่มีใครรู้ ช่วยเหลือ หรือปกปิดแต่อย่างใด

สำนักงานสอบสวนเชื่อว่าคำให้การของจำเลยสอดคล้องกับเนื้อหาของคดี นอกจากนี้ การดึงข้อมูลกล้องของ TPBank ยังสามารถบันทึกกระบวนการทั้งหมดของการกระทำผิดของเจ้าหน้าที่กระทรวงการคลังได้อีกด้วย

ตามเอกสารการสืบสวน เพื่อปกปิดความผิดของเขา ก่อนการตรวจสอบทรัพย์สินแต่ละครั้ง ลินห์จะนำทองคำของ SJC จำนวน 246 แท่งคืนในตู้เซฟซึ่งมีทองคำที่เขาซื้อและขายอยู่

ในระหว่างกระบวนการตรวจสอบและจัดทำบัญชี จำเลยเป็นผู้ดำเนินการจัดทำบัญชีทองคำ อ่านข้อมูลให้สมาชิกในทีมจัดทำบัญชีบันทึกและเปรียบเทียบบัญชี ดังนั้นเป็นเวลานานที่สมาชิกของคณะกรรมการบริหารจัดการคลังและสมาชิกในทีมตรวจสอบแบบกะทันหันและเป็นระยะไม่พบการขาดแคลนในคลัง บันทึกรายการสินค้าคงคลังรายวัน ประจำงวด และกะทันหันทั้งหมดมีปริมาณเพียงพอ

ทรัพย์สินได้ถูกนับต่อหน้ากล้องวงจรปิดของธนาคารโดยตรงและไม่มีปัญหาเกิดขึ้น ดังนั้นผลการตรวจสอบสินทรัพย์จริงจึงสอดคล้องกับปริมาณในบัญชี

ตามคำให้การของนางสาวเล ทิ ฮาง ผู้อำนวยการฝ่ายบริการลูกค้า ศูนย์ธุรกิจสำนักงานใหญ่ ระบุว่า เมื่อทำการนับเงินในคลังประจำวัน เธอไม่ได้นับทรัพย์สินทุกประเภทในคลังเนื่องจากมีปริมาณมาก สำหรับสินทรัพย์ที่ปิดผนึกล่วงหน้า ให้ตรวจสอบและบันทึกปริมาณที่เขียนไว้ที่แคลมป์ด้านนอกเท่านั้น

นางสาวฮั่ง มีส่วนร่วมในการนับคลังเงิน โดยทำหน้าที่ควบคุมดูแลการนับและเปรียบเทียบปริมาณระหว่างบัญชีจริงกับระบบ เนื่องจากการนับเงินและทองในห้องนิรภัยจะเกิดขึ้นทุกวัน และนอกจากนี้ การตรวจสอบแบบกะทันหันเป็นระยะ 6 เดือนและ 1 ปี ก็ไม่ได้ตรวจพบการขาดแคลนทอง ดังนั้น นางฮังจึงไม่ทราบว่าลินห์เอาทองไปเมื่อใด

เวลาที่ลินห์คว้าทองได้ถูกกำหนดให้เป็นวันที่ 6 กรกฎาคม 2560 ในเวลานั้น คณะกรรมการบริหารคลังสินค้าประกอบด้วยผู้อำนวยการศูนย์ธุรกรรมสำนักงานใหญ่ ผู้อำนวยการฝ่ายบริการลูกค้า และผู้ตรวจสอบ

ตามรายงานของหน่วยงานสอบสวน ไม่มีมูลเหตุที่จะสรุปได้ว่าบุคคลข้างต้นสมคบคิดกับจำเลย นายเหงียน วัน ลินห์ บุคคลดังกล่าวข้างต้นทั้งหมดยืนยันว่าในระหว่างการปฏิบัติหน้าที่ของตนได้ปฏิบัติหน้าที่และงานที่ได้รับมอบหมายสำเร็จลุล่วงแล้ว

ดังนั้นจึงไม่มีเหตุผลเพียงพอที่จะดำเนินคดีบุคคลข้างต้นภายใต้กฎหมายอาญาในความผิดฐานขาดความรับผิดชอบอันเป็นเหตุให้เกิดความเสียหายร้ายแรง