3월 11일 오후 호치민시 세무국에서 사람들이 세무 절차를 밟고 있다 - 사진: TTD
세무업계는 경영진의 압박을 줄이고 자원을 최적화하기 위해 이러한 부채를 없애는 방안을 제안하고 있습니다.
전문가들은 또한 재무부 가 제안한 50,000동 대신 개인 부채에 대한 면세 한도를 100,000동으로 높이는 것을 권고했습니다.
세금 빚은 찹쌀 한 봉지나 아이스티 한 잔에 불과합니다.
재무부 통계에 따르면 2,000~10,000동의 세금 부채가 14억 건이 넘으며, 이 중 2,000동 미만 부채가 3억 4,400만 건, 5,000동 미만 부채가 5억 건, 10,000동 미만 부채가 5억 5,630만 건입니다.
이러한 부채의 대부분은 연체료라는 점을 언급할 가치가 있습니다. 구체적으로 약 1만 동(VND)의 부채만 계산해도 80%가 연체료입니다.
세무 당국은 이러한 유형의 부채를 관리하기 위해 시스템 유지, 운영 및 관리 비용, 세금 관리 시스템에 저장하여 처리하고, 연체료를 계산하고, 납세자에게 부채 통지서와 세금 통지서를 보내는 데 드는 비용에 투자해야 했으며, 이는 납세자와 세금 징수 조정 부서에서 발생하는 사회적 비용은 말할 것도 없습니다.
트롱틴 회계세무컨설팅(Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company Limited)의 응우옌 반 즈억(Nguyen Van Duoc) 대표이사는 이러한 소액 채무 발생에는 여러 가지 이유가 있다고 말했습니다. 특히 소액 세금 채무는 기업과 개인이 실제 납부일에 발생한 추가 금액을 계산하지 않고 고지서에 따라 세금을 납부하기 때문에 발생하는 경우가 많습니다.
또 다른 이유는 현재 세무 당국이 세금 항목과 하위 항목별로 납부된 세금을 추적하기 때문에 기업이 때때로 세금 항목과 하위 항목을 착각하거나 한 항목은 과도하게 납부하고 다른 항목은 적게 납부하는 경우가 발생하고, 이를 조정하려면 매우 복잡한 "조회서"를 작성해야 하기 때문입니다.
"게다가 현재는 1년 이내에만 검사 조정이 가능합니다. 1년 이후에는 절차가 매우 복잡해집니다."라고 Duoc 씨는 설명했습니다.
호치민시 상공인협회(HUBA) 법률컨설팅센터 소장인 응우옌 득 응이아 씨는 기업들이 제출할 때 숫자를 반올림해 자신도 모르게 몇천 동이 부족한 경우도 종종 있다고 말했습니다.
세금 제도가 수백만 달러의 빚을 지고 있으며, 납부 연체료가 아이스티 한 잔이나 찹쌀밥 한 봉지 값에 불과하다는 사실에 대해 세무 전문가인 응우옌 타이 손은 납세자의 실종이나 사망으로 인해 세금 빚이 생겼을 수 있다고 말했습니다.
또한, 이처럼 적은 세금 체납액으로 인해 체납자가 고의로 세금을 탈루한 것이 아니라, 실수로 체납 사실을 모르고 납부하지 않은 것입니다. 세무 당국 측에서는 몇 년 전에 발생한 수천 동에 달하는 체납액을 징수하고 독촉할 인력을 배치할 수 없습니다.
세금을 징수하는 데 드는 비용은 징수되는 세금의 몇 배에 달합니다.
전문가들에 따르면, 이러한 소액 채무를 처리하기 위해 세무 당국은 통지서를 발송하고, 연체료를 계산하고, 관리 시스템을 유지해야 하므로 처리 비용이 징수된 세금의 수백 배에 달하게 됩니다. 응우옌 득 응이아 씨는 세무 관리 원칙은 고액 채무에 집중하고, 소액 채무는 정기적으로 정산하여 시스템을 개선해야 한다고 말했습니다.
"1만 동(VND)이 아니라 10만 동(VND) 이하의 세금 체납을 없애는 것이 필요합니다. 그리고 이러한 체납 탕감은 법에 포함되어야 하며, 1~3~5년마다 정기적으로 이루어져야 하며, 시스템에 너무 오랫동안 방치되어서는 안 됩니다."라고 응이아 씨는 제안했습니다.
같은 견해를 가진 응우옌 반 두옥 씨도 기업이 과도하거나 부족한 지급액을 자동으로 조정하여 복잡한 절차를 줄일 수 있도록 보상 메커니즘을 확대할 것을 제안했습니다.
Duoc 씨에 따르면, 현행 세무행정법은 개인의 급여 및 임금 소득이 매년 최종 결산 후 납부해야 할 세금이 50,000 VND 이하인 경우 개인 소득세가 면제된다고 규정하고 있습니다.
따라서 사업이 더 이상 운영되지 않을 경우 개인의 경우 5만 동, 사업체의 경우 100만 동에 대한 세금 부채를 탕감하는 것도 필요합니다.
세무 전문가인 응우옌 타이 손(Nguyen Thai Son)도 부채 간 상쇄를 허용하고 기업이 상쇄를 위해 수년간 확인할 수 있도록 하는 보다 유연한 메커니즘을 만들어야 한다고 제안했습니다.
따라서 세무 당국은 기업이 복잡한 절차를 거치지 않고도 세금 부채의 일부를 "정리"할 수 있습니다.
손 의원은 "세무 당국은 소액 세금 관리에 어려움을 겪는 대신 다른 고액 세금의 관리, 검사, 징수에 자원을 집중해야 합니다. 따라서 소액 세금을 탕감해 주자는 제안은 타당합니다."라고 말했습니다.
세금 시스템에는 쌀 한 봉지나 아이스티 한 잔 값어치에 불과한 빚이 해마다 수십억 달러에 달해 세무 업계가 딜레마에 빠지고 있다 - 일러스트: TTD
세금 부채 면제 한도를 10만 동으로 인상하는 제안
하노이 경영기술대학교 강사인 응우옌 응옥 투 박사는 Tuoi Tre 와의 인터뷰에서 세금 부채가 매우 적은 개인에게 세금을 면제해 주자는 재무부의 제안을 전적으로 지지한다고 말했습니다.
그러나 그는 채무 정리 후 개인에 대한 면세 한도를 현재 5만 동 이하가 아닌 10만 동으로 상향 조정해야 한다고 제안했습니다. 수만 동에 달하는 채무의 경우, 징수 비용이 징수액보다 훨씬 높아 인력과 시간 낭비가 발생하기 때문입니다.
투 씨는 이 제안이 적용되면 세무 당국의 부담이 크게 줄어들어 세무 관리가 더욱 효율적으로 운영될 수 있을 것이라고 분석했습니다. 세무 당국 통계에 따르면, 대부분의 소액 세무 채무는 주로 체납금으로, 시스템에 누적된 채무가 시간이 지남에 따라 증가함에 따라 발생합니다.
"개인 세금 면제 한도를 10만 동으로 인상하더라도 이는 미미한 금액입니다. 세금을 예산에 징수하는 대신 면제하는 것은 납세자를 장려하는 조치이며, 인도적인 의미를 지니면서도 세무 업계의 수입에 큰 영향을 미치지 않을 것입니다."라고 투 씨는 말했습니다.
출처: 재무부
세금채무 탕감에 대한 규정이 있었던 적이 있는데, 왜 아직도 채무가 계류 중인 걸까요?
전문가에 따르면, 현재 세금채무의 유예 및 면제에 관한 결의안이 있으며, 세무행정법 제38조에도 세금채무의 유예 및 면제의 순서, 절차, 대상 등이 규정되어 있습니다.
그러나 이러한 규정은 위에서 언급한 대로 소액 세금 부채에는 효과적이지 않으므로 이에 따라 새로운 규정이 발표되어야 합니다.
재무부, 5만동 이상 부채 개인에 대한 세금 면제 제안
재무부는 세무행정법(대체법)을 개발하기 위한 초안 제안서를 정부 에 제출했는데, 이 법률에서는 개인 부채에 대한 세금 면제 한도를 정해야 한다고 제안하고 있습니다.
재무부는 현행 세무행정법에 따라 최종 정산 후 연간 납부해야 할 세금이 5만 동 이하인 개인은 급여에서 면제된다고 밝혔습니다.
그러나 세무행정법(대체법) 초안에서 세무부는 이 조항을 더 광범위한 방향으로 개정하여 매년 최종 결산 후 추가로 납부해야 할 세금이 50,000동 이하인 개인에 대해 세금 면제를 허용할 것을 제안했습니다.
또한 재무부는 납세자가 10,000동 이하 등 일정 금액 이하의 세금, 연체료, 벌금을 면제받을 수 있도록 하는 규정을 추가해 이러한 데이터를 관리하고 모니터링할 필요가 없도록 해달라고 정부에 보고했습니다.
재무부는 이 제안과 함께 헝가리의 사례를 인용했습니다. 헝가리의 경우, 세무 당국은 세금 납부자의 세금 납부가 이행되지 않거나, 소멸시효가 만료되었거나, 세금 납부액이 1,000포린트(500만 동) 미만으로 적은 경우 세금 납부자의 세금 납부를 취소하기로 결정했습니다.
출처: https://tuoitre.vn/nganh-thue-khoc-rong-vi-nhung-khoan-no-thue-vai-ngan-dong-20250313222531182.htm
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