조세정책은 공정하고 노동을 장려해야 합니다.

개인소득세법 (TNCN) 은 소득을 규제하고, 사회공평성을 보장하며, 노동자를 장려하고 국비에 기여하는 것을 목적으로 제정되었다. 그러나 시행 과정에서 현재 단계까지 규정 체계는 다른 목표에 영향을 미치는 근로자에 대한 재정적 압력을 가하는 몇 가지 불충분함을 드러내기 시작했다.

Thời báo Ngân hàng•14/03/2025

Chính sách thuế phải đảm bảo công bằng, khuyến khích lao động

TNCN 세금은 수입을 조절하는 도구일 뿐만 아니라 국가 예산의 중요한 수익원이다.

동시에 많은 한계를 드러냅니다.

세미나를 개설한 노동신문 편집위원장 Nguyễn Đức Thành는 TNCN이 소득 조절 도구일 뿐만 아니라 재산을 분배하는 중요한 수단이며, 국가 예산의 중요한 수입원으로 개발 투자, 사회 안전 보장, 국방 등에 기여한다고 말했습니다.

PGS. 박사 Phan Hữu Nghị - 은행-금융, 대학 부원장 경제 국민은 TNCN 세금이 현재 베트남의 9 종류의 세 중 하나라고 밝혔다. 2024년, 이 조세법은 국가 예산 총 수입에 198조원 (약 10%) 이상을 기여했다.

그러나 적용 과정에서, 사회 경제의 변화와 함께 TNCN 세금은 수정 및 보완이 필요한 제한을 포함합니다. 이는 사회적 정의를 보장하고 예산 수입을 증가시키고 2026 년부터 두 자릿수 성장 전략으로 경제적 변화에 적응하는 것을 목표로 합니다.

현재 규정에 따르면, 특정 출처의 소득이 2 만 원을 초과하지 않으면 지출 단위는 10%를 감면 할 필요가 없습니다. 그러나 오늘날 많은 소비 단체는 충분한 신고가 있지만 그 수입을 자신의 세금 청산서에서 밝히지 않고 개인은 500만원 이하의 수입으로도 자발적으로 신고해야 합니다.

수차례의 업그레이드에도 불구하고, Etax 시스템은 근본적으로 대응했지만 불공평함을 보장하지 못하고 부적절한 문제를 해결했습니다. 이것은 많은 개인에게 실제로 발생하고 있습니다. 그들은 조세 회피를 원하지 않지만 여전히 세금을 내지 않는 그룹으로 분류되어 벌금에 처해집니다.

문서의 규정은 그렇지만 실제로는 그렇지 않습니다. 수입이 많은 근로자에게 불필요한 세금 관리 압력을 가하는 것입니다.

뿐만 아니라, PGS. Dr Le Xuân Trường 금융학회 세무 및 관세 학과장은 소득 감축에 대한 규정이 실제로 유연하지 않으며 삶의 현실을 제대로 반영하지 못한다고 말했습니다. 현재 수입 감축은 1인당 GDP에 비해 상당히 높지만 지역 국가와 비교할 때 베트남은 여전히 더 높은 세금 규제를 받고 있습니다.

세금 계산 방식의 부적절성에 대한 분석을 통해 베트남 세무 자문회 회장인 Nguyễn Thị Cúc 은 "세 수준 간의 격차가 너무 좁아서 고소득층이 더 강력한 조세 규제를 받고 있으며, 높은 수준의 노동력을 장려하는 동기가 만들어지지 않았다"고 지적했다.

"또한, 종속자를 결정하는 정책도 많은 문제를 겪고 있습니다. 현 법률에 따르면 월 1 백만 이상의 수입을 가진 종속자는 감면되지 않습니다. 이것은 생활 수준이 점점 높아지고 있으며 생활 비용이 증가함에 따라 합리적이지 않습니다". 라고 Nguyễn Thị Cúc 씨는 말합니다.

컨퍼런스 배경

관습과 현실을 향해

위와 같은 문제점으로 인해 전문가들은 TNCN 세금 개혁에 대한 몇 가지 해결책을 제안했다. PGS의 Le Xuan Trường 박사는 재산을 감면하는 비율을 높여야한다고 말했다. 이 수준은 경제 성장 속도에 따라 조정되어 근로자의 기본 생활 수준을 보장해야합니다.

"가족을 제외한 감소율은 1인당 GDP의 1. 5배 정도를 올릴 수 있고, 노동자들의 실질적인 소득이 높아질 것"이라고 PGS 박사는 말했다.

50년 이상 세무 분야에서 활동한 경험으로, 세금 전문가인 Nguyễn Thị Cúc은 35%의 세율을 폐지하고 조세 격차를 넓혀서 소득 압력을 줄이고 소득 그룹 간의 더 많은 공평성을 창출해야 한다고 주장한다. 현재 가장 높은 세율은 35%에 달하며 고소득층에게 큰 재정적 부담이 있다.

또한, 종속자에 대한 규정을 재검토해야 합니다. 매달 1백만 달러의 수입을 기준으로 종속자를 결정하는 것은 비합리적이기 때문입니다. 세금 계산에서 공정성을 보장하기 위해 더 유연한 정책이 필요합니다.

조세율을 조정하고 재산을 삭감하는 것 외에도 세금 관리의 투명성 및 현대화도 중요합니다. 월별 TNCN 세금을 징수하지만 연말에 결산하는 것도 많은 부적절함을 야기합니다. 노동자에게 손해를 입히지 않도록 더 합리적인 회수 방법을 연구해야합니다.

전문가의 관점에서, PGS 박사는 현재 국가들의 TNCN 세금 개혁 추세는 주요 목표에 초점을 맞추고 있다고 권고했습니다. 첫째는 임금과 급여로 주로 생활하는 노동자의 세금 부담을 줄이는 것입니다.

따라서 세금 납부 방법을 개선하고, 수입 데이터를 동기화하기 위한 기술을 적용하며 투명한 세금 환불 시스템을 구축하는 것은 TNCN의 조세 공정성을 보장하는 데 필요한 해결책입니다. 이는 노동자들에게 부당한 부담을 주지 않고 예산을 모으는 효과를 높일 수 있습니다.

출처: https://thoibaonganhang.vn/chinh-sach-thue-phai-dam-bao-cong-bang-khuyen-khich-lao-dong-161416.html