Vor Kurzem hat die State Securities Commission (SSC) eine Entscheidung erlassen, mit der die Ernst & Young Vietnam Auditing Company Limited ihren Status als Wirtschaftsprüfer mit Zulassung zur Prüfung von Unternehmen des öffentlichen Interesses im Wertpapiersektor ausgesetzt wird.

Demnach wurden die Wirtschaftsprüfer Hang Nhat Quang und Ton Thien Bao Ngoc bis Ende 2024 suspendiert.

In der Mitteilung der staatlichen Wertpapierkommission wurde jedoch kein Grund für die Suspendierung der beiden Wirtschaftsprüfer von Ernst & Young Vietnam genannt.

Ernst & Young Vietnam ist eines der vier größten Wirtschaftsprüfungsunternehmen mit ausländischer Beteiligung und Sitz in Vietnam.

Zuvor hatte die staatliche Wertpapierkommission am 11. November zudem beschlossen, Herrn Tran Dinh Vinh von der KPMG Company Limited – einem der größten Wirtschaftsprüfungsunternehmen Vietnams – bis Ende dieses Jahres den Status eines Wirtschaftsprüfers mit Zulassung zur Prüfung von Unternehmen des öffentlichen Interesses im Wertpapiersektor auszusetzen.

Vor einigen Tagen gab die staatliche Wertpapierkommission bekannt, dass sie die Wirtschaftsprüfer von DFK Vietnam Auditing von der Unterzeichnung der Jahresabschlüsse der Quoc Cuong Gia Lai Joint Stock Company (QCG) ausschließen werde. Den Ergebnissen der Qualitätsprüfung der Prüfungsdienstleistungen im Jahr 2024 durch die staatliche Wertpapierkommission bei DFK Vietnam Audit zufolge zeigen die Prüfungsunterlagen, dass der Prüfer die Prüfungsverfahren nicht vollständig durchgeführt und nicht genügend geeignete Prüfungsnachweise gesammelt hat, um ein Prüfungsurteil gemäß den Prüfungsstandards für den Bericht bei Quoc Cuong Gia Lai abzugeben.

Am 12. November erließ die staatliche Wertpapierkommission außerdem Entscheidungen zur Aussetzung der Qualifikationen der Wirtschaftsprüfer, die zur Prüfung von Unternehmen von öffentlichem Interesse im Wertpapiersektor der DFK Vietnam Auditing Company Limited und der Moore AISC Auditing and Informatics Services Company Limited zugelassen waren.

Dementsprechend wurden Herr Nguyen Anh Tuan, Herr Le Huy Binh und Herr Nguyen Van Tan von DFK Vietnam bis Ende 2024 suspendiert. Auch der Wirtschaftsprüfer Phan Duc Danh von Moore AISC wurde für denselben Zeitraum suspendiert.

Anfang Oktober erließ die State Securities Commission eine Entscheidung zur Aussetzung des Status von vier Wirtschaftsprüfern der UHY Auditing and Consulting Company Limited (UHY), die zur Prüfung von Unternehmen des öffentlichen Interesses im Wertpapiersektor zugelassen sind.

Zu den suspendierten Prüfern gehören: Stellvertretender Direktor Hoang Dinh Hai, Stellvertretender Direktor Nguyen Minh Hung, Prüfer Tran Hong Giang und Pham Thi Ngoc Tho. Sperrfrist vom 20. September 2024 bis 31. Dezember 2024.

Dabei unterzeichneten Herr Nguyen Minh Hung und Frau Pham Thi Ngoc Tho Finanzberichte für die Dong A Plastic Group Joint Stock Company und die Tien Son Thanh Hoa Group Joint Stock Company.

Im vergangenen Juli erließ die staatliche Wertpapierkommission eine Entscheidung, mit der den Wirtschaftsprüfern der Deloitte Vietnam Auditing Company Limited der Status von Wirtschaftsprüfern, die zur Prüfung von Unternehmen des öffentlichen Interesses zugelassen sind, entzogen wurde.

Auf der Liste der Suspendierten stehen die Wirtschaftsprüfer Pham Hoai Nam, Le Dinh Tu, Do Hong Duong und Tran Van Dang. Die Aussetzungsfrist beginnt am 25. Juni und endet am Ende des Jahres 2024. Insbesondere Herr Le Dinh Tu ist der stellvertretende Generaldirektor von Deloitte Vietnam, der den Prüfungsbericht des SCB für den Halbjahreszeitraum 2019 unterzeichnet hat.

Die jüngste Suspendierung zahlreicher Wirtschaftsprüfer durch die staatliche Wertpapierkommission zielt darauf ab, die Qualität unabhängiger Wirtschaftsprüfer zu verbessern, nachdem in wichtigen Fällen wie SCB, Van Thinh Phat und FLC zahlreiche schwerwiegende Verstöße aufgedeckt wurden, bei denen unehrliche Prüfungsberichte zu Verstößen beitrugen.

Der Änderungsentwurf zum Gesetz über die unabhängige Wirtschaftsprüfung, zu dem die öffentliche Meinung eingeholt wird, sieht außerdem vor, die Geldbußen für Verstöße um das Zwanzigfache des derzeitigen Betrags zu erhöhen und die Verjährungsfrist für die Bearbeitung von Verstößen von zwei auf fünf Jahre zu verlängern, um die Qualität der Wirtschaftsprüfung weiter zu verbessern.