Digitalisierung im Steuermanagement vorantreiben

Die gesamten Einnahmen des Staatshaushalts, die von den Steuerbehörden verwaltet werden, werden im Jahr 2024 schätzungsweise 16,5 % der Schätzung übersteigen.

Mit einem Anstieg von 13,7 % gegenüber dem gleichen Zeitraum im Jahr 2023 ist dies das erste Jahr, in dem der Sektor der Steuereinnahmenverwaltung die Marke von über 1,7 Millionen VND überschritten hat.  

So werden die gesamten Staatshaushaltseinnahmen von 2021 bis Ende 2024 voraussichtlich etwa 7,2 Millionen Milliarden VND erreichen und damit 86,5 % des Ziels für den Zeitraum 2021–2025 von 8,3 Millionen Milliarden VND erreichen. Die gesamten von den Steuerbehörden verwalteten Staatshaushaltseinnahmen im Zeitraum 2021–2024 werden voraussichtlich etwa 6,1 Millionen Milliarden VND erreichen, was 119 % der Schätzung entspricht, mit einer durchschnittlichen Wachstumsrate von etwa 8,6 % pro Jahr.

Die Jahre 2021 bis 2024 sind auch für Unternehmen von der Covid-19-Pandemie und globalen geopolitischen Schwankungen betroffen. Um ein Gleichgewicht zwischen Steuerpolitik und Unterstützungspolitik für Privatpersonen und Unternehmen zu gewährleisten, haben die Regierung, der Steuersektor und die zuständigen Behörden zusammengearbeitet, um positive Ergebnisse zu erzielen.  

Im Zeitraum 2021–2024 hat der Steuersektor für fast 3,7 Millionen Steuerzahler acht Arten von Steuern und 36 Arten von Gebühren im Gesamtwert von fast 730.000 Milliarden VND erlassen, die Zahlungen reduziert oder verlängert.  

Dies sind die Zahlen, die auf dem Workshop „Steuern und gesunde Finanzen für nachhaltige Entwicklung“ bekannt gegeben wurden, der am 18. Dezember 2024 unter dem Vorsitz des Finanzministeriums und der Generaldirektion für Steuern in Abstimmung mit der Zeitung Lao Dong stattfand.  

Auf dem Workshop sagte Herr Mai Son, stellvertretender Generaldirektor der Hauptabteilung Steuern im Finanzministerium, dass der Steuersektor im Zeitraum 2021–2024 die Steuerzahlungen für fast 3,7 Millionen Steuerzahler bei 8 Arten von Steuern und 36 Arten von Gebühren erlassen, reduziert oder verlängert hat, darunter: Umweltschutzsteuer, Mehrwertsteuer, Körperschaftsteuer, Sonderverbrauchssteuer, Einkommensteuer, Grundrente, Registrierungsgebühr, Gebühren – Abgaben mit einer Gesamtsumme der erlassenen, reduzierten und verlängerten Steuern, Gebühren, Abgaben und Grundrenten von etwa 730 Billionen VND.

Herr Mai Son – Stellvertretender Generaldirektor der Hauptabteilung Steuern – Finanzministerium

Nach vier Jahren der Umsetzung von Richtlinien zur Befreiung, Reduzierung und Verlängerung von Steuern und Gebühren konnte die finanzielle Belastung von Bürgern und Unternehmen in einer schwierigen Zeit verringert werden. Dadurch wurden die internen Produktions- und Geschäftskapazitäten von Bürgern und Unternehmen aktiviert, Impulse für die Erholung geschaffen und das Wirtschaftswachstum gefördert. Dies wirkte sich positiv auf die Einnahmen des Staatshaushalts aus und trug zur Sicherstellung des „doppelten Ziels“ bei, einerseits die staatlichen Steuerhilferichtlinien für Unternehmen und Bürger wirksam umzusetzen und andererseits zur Sicherstellung des geplanten Haushaltsziels im Zeitraum 2021–2025 beizutragen.

Der stellvertretende Generaldirektor der Generaldirektion für Steuern sagte außerdem, dass das Finanzministerium parallel zu den oben genannten Maßnahmen den Steuersektor angewiesen habe, sich auf die Umsetzung von Lösungen zur Unterstützung von Unternehmen und Bürgern zu konzentrieren, indem es die Reform der Verwaltungsverfahren vorantreibt, die Digitalisierung vorantreibt und das Management der Haushaltseinziehung modernisiert.

Von 2021 bis heute hat der Steuersektor die Anzahl der Verwaltungsverfahren von 304 auf 235 vereinfacht und so den Steuerzahlern fast 600 Milliarden VND an Kosten für die Einhaltung der Steuerverwaltungsverfahren gespart, indem 122/235 Verwaltungsverfahren in das nationale öffentliche Dienstleistungsportal integriert wurden.  

Bislang nutzen 100 % der Unternehmen den Dienst für die elektronische Steuererklärung, 99 % der Unternehmen haben sich bei der Steuerbehörde für den Dienst für die elektronische Steuerzahlung registriert und 99 % der Unternehmen nutzen die elektronische Steuerrückerstattung. Die Nutzung des elektronischen Steuerdienstes für Privatpersonen im Zusammenhang mit Immobilienleasing und der elektronischen Anmeldung von Zulassungsgebühren für Autos und Motorräder hat fast 50 % der Gesamtzahl der Erklärungen erreicht.

Die Anwendung der eTax Mobile-Anwendung, der elektronischen Rechnungsanwendung, der Anwendung von Big Data und KI zur Rechnungsverwaltung, die schnelle Erkennung und Verhinderung von Rechnungsbetrug, Steuerbetrug usw. sind die Bemühungen der Steuerbranche im Digitalisierungsprozess.

Digitalisierung im Steuermanagement weiter vorantreiben

Herr Hoang Quang Phong, Vizepräsident der Vietnam Federation of Commerce and Industry ( VCCI), würdigte die Ergebnisse, die der Steuersektor in letzter Zeit erzielt hat, als es in schwierigen Zeiten viele zeitnahe Unterstützungsmaßnahmen für Unternehmen gab.

Darüber hinaus sagte der Vizepräsident des VCCI, dass viele Unternehmen immer noch Schwierigkeiten bei der Durchführung von Steuerverfahren hätten. Laut der jüngsten Umfrage zum Geschäftsumfeld des VCCI aus dem Jahr 2024 haben bis zu 31 % der Unternehmen, insbesondere Kleinst-, Klein- und Mittelunternehmen, immer noch Schwierigkeiten bei der Durchführung von Steuerverwaltungsverfahren.  

So ist beispielsweise der Prozess der Steuererklärung, -zahlung, -erstattung und -abrechnung trotz vieler Verbesserungen für Unternehmen immer noch kompliziert, zeitaufwändig und kostspielig. Einige Steuervorschriften werden von zentralen und lokalen Verwaltungsbehörden nicht einheitlich ausgelegt oder angewendet, was zu mangelnder Transparenz und Unvorhersehbarkeit für Unternehmen führt. Obwohl der Steuersektor stark digitalisiert wurde, verfügen nicht alle Unternehmen, insbesondere Kleinst-, Klein- und Mittelbetriebe, über ausreichende Ressourcen und Kapazitäten, um sich anzupassen.

In diesem Zusammenhang hat die VCCI eine Reihe von Vorschlägen vorgelegt, um Steuerzahlern die Erfüllung ihrer Steuerpflichten zu erleichtern. Dazu gehört auch der Vorschlag, die Digitalisierung im Steuermanagement voranzutreiben. Technologieplattformen sollen verbessert und Unternehmen bei der Nutzung dieser Systeme stärker unterstützt werden. Beispielsweise sollen benutzerfreundliche Informationsportale eingerichtet und künstliche Intelligenz (KI) integriert werden, um Fragen schnell und präzise beantworten zu können.

Die Vertreter des VCCI schlugen außerdem vor, dass es spezifische Anweisungen sowie detaillierte, leicht verständliche und einheitliche Leitlinien zur Umsetzung der Steuerpolitik geben sollte. Außerdem sollten einfache und stabile Steuerpolitiken erforscht, geändert und umgesetzt, Erklärungsformulare vereinfacht, Überschneidungen bei Steuern und Gebühren minimiert und die Stabilität der Politik gewahrt werden, damit Unternehmen zuversichtlich langfristige Pläne schmieden können. Außerdem sollten Kleinst-, Klein- und Mittelunternehmen (KMU) unterstützt werden . Für diese Unternehmen sollte es spezifische Maßnahmen geben, etwa Steuerbefreiungen und -ermäßigungen, Unterstützung bei Schulungen zur Einhaltung der Steuervorschriften oder direkte Beratung. Außerdem sollten Dialog und Beratung verbessert werden . Die Steuerbehörden müssen regelmäßige Dialogkanäle mit den Unternehmen unterhalten, um Feedback zu erhalten und sich über praktische Probleme bei der Umsetzung der Politik zu informieren.